2025年保荐代表人资格考试考试题库（附答案和详细解析）（1110）.docxVIP

保荐代表人资格考试试卷

一、单项选择题（共10题，每题1分，共10分）

根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，保荐代表人申请注册的基本条件不包括（）。

A.最近3年未受到中国证监会的行政处罚

B.未负有数额较大到期未清偿的债务

C.具有2年以上保荐相关业务经历

D.通过保荐代表人专业能力水平评价测试

答案：C

解析：根据《证券发行上市保荐业务管理办法》第十二条，保荐代表人申请注册应具备：（1）未负有数额较大到期未清偿的债务；（2）最近3年未受到中国证监会的行政处罚；（3）通过保荐代表人专业能力水平评价测试；（4）最近2年从事保荐相关业务且管理规范、信用良好的保荐机构出具的推荐函；（5）中国证监会规定的其他条件。C选项错误，应为“最近2年从事保荐相关业务”，而非“2年以上经历”。

首次公开发行股票（IPO）的持续督导期间为（）。

A.证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度

B.证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度

C.证券上市当年及其后2个完整会计年度

D.证券上市当年及其后3个完整会计年度

答案：B

解析：《证券发行上市保荐业务管理办法》第三十条规定，首次公开发行股票的持续督导期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度。主板、科创板、创业板均适用此规定（创业板和科创板在重大资产重组等特殊情形下可能延长）。

下列关于发行审核委员会（发审委）的表述，正确的是（）。

A.发审委委员由中国证监会的专业人员和所聘请的外部专家组成，总数为25名

B.发审委会议表决采取无记名投票方式，同意票数达到3票为通过

C.发审委委员可以同时为多个发行人的审核工作提供咨询

D.发审委委员每届任期5年，连续任期不超过2届

答案：A

解析：根据《中国证券监督管理委员会发行审核委员会办法》，发审委委员总数为25名（A正确）；表决采取记名投票，同意票数需达到5票（B错误）；委员不得为发行人提供咨询（C错误）；每届任期1年，连续任期不超过2届（D错误）。

尽职调查中对关联交易的核查重点不包括（）。

A.关联方的认定是否符合《企业会计准则》

B.关联交易的必要性和公允性

C.关联交易占比是否超过同类业务的30%

D.关联交易的决策程序是否符合公司章程

答案：C

解析：尽职调查对关联交易的核查重点包括：关联方认定（依据《企业会计准则第36号》）、交易必要性（是否为业务开展必需）、价格公允性（是否与市场价格一致）、决策程序（是否履行股东会/董事会审议）。关联交易占比无固定30%的强制限制（C错误）。

上市公司发行可转换公司债券，其最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均应不低于（）。

A.3%

B.6%

C.9%

D.12%

答案：B

解析：《上市公司证券发行管理办法》第十四条规定，公开发行可转换公司债券的公司，最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%（扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据）。

下列关于保荐机构内核程序的表述，错误的是（）。

A.内核小组应对申请文件的真实性、准确性、完整性进行全面审核

B.内核意见未通过的项目，不得向中国证监会提交申请

C.内核小组成员中应有2名以上法律、会计专业人员

D.内核会议记录应保存至少10年

答案：D

解析：根据《证券发行上市保荐业务管理办法》第二十三条，内核会议记录应保存至少20年（D错误）；内核小组需审核申请文件的真实性、准确性、完整性（A正确）；未通过内核的项目不得申报（B正确）；内核成员需包含法律、会计等专业人员（C正确）。

上市公司重大资产重组中，标的资产为股权的，保荐机构需核查的最长历史期限为（）。

A.最近1年及1期

B.最近2年及1期

C.最近3年及1期

D.最近5年及1期

答案：C

解析：《上市公司重大资产重组管理办法》第三十二条规定，标的资产为股权的，应提供最近3年的财务报告及审计报告（不足3年的提供全部历史数据）；为非股权资产的，提供最近2年及1期的财务报告及审计报告。

下列不属于保荐机构在持续督导期间应履行的职责是（）。

A.督导发行人建立健全并有效执行内控制度

B.关注发行人募集资金的使用情况

C.对发行人的定期报告签署确认意见

D.为发行人的关联交易提供财务顾问服务

答案：D

解析：持续督导职责包括：督导内控制度（A）、关注募集资金使用（B）、对定期报告发表意见（C）。保荐机构在持续督导期间不得同时为发行人提供与保荐业务相冲突的服务（如关联交易财务顾问，D错误）。

发行人公开发行证券的，保荐机构应在证券上市后（）内向中国证监会、证券交易所报送保荐总结报告书。

A.5个工作日

B.10个工作日

C.15个工作日

D.30个工作日

答案