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税务师之税法一题库练习试卷A卷附答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.企业所得税中，下列哪项不属于企业的收入总额？()

A.销售货物收入

B.提供劳务收入

C.财产转让收入

D.资产处置收入

2.增值税的纳税人分为几类？()

A.一类

B.两类

C.三类

D.四类

3.个人所得税的税率形式有几种？()

A.一种

B.两种

C.三种

D.四种

4.增值税的纳税期限最长可以是多长时间？()

A.1个月

B.3个月

C.6个月

D.1年

5.企业所得税的纳税地点在哪里确定？()

A.注册地

B.实际经营地

C.注册地和实际经营地均可

D.由企业自行选择

6.增值税的免税项目有哪些？()

A.农业生产者销售自产农产品

B.个人销售自用住房

C.金融机构提供金融服务

D.以上都是

7.个人所得税的征收范围包括哪些？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.财产租赁所得

D.以上都是

8.增值税的纳税人发生应税行为时，应当在何时申报纳税？()

A.应税行为发生时

B.应税行为发生后的次月

C.应税行为发生后的季度

D.应税行为发生后的年度

9.企业所得税的税率是多少？()

A.15%

B.25%

C.20%

D.30%

10.增值税的纳税人是否需要缴纳企业所得税？()

A.需要

B.不需要

C.视情况而定

D.由地方税务局决定

二、多选题(共5题)

11.下列哪些属于增值税的应税行为？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

12.企业所得税的计税依据包括哪些？()

A.收入总额

B.营业成本

C.费用

D.所得额

13.个人所得税的免税所得包括哪些？()

A.国债利息收入

B.财产租赁所得

C.偶然所得

D.税法规定的其他免税所得

14.增值税的纳税人有哪些纳税期限选项？()

A.1个月

B.3个月

C.6个月

D.1年

15.企业所得税的纳税申报方式有哪些？()

A.直接申报

B.代理申报

C.网络申报

D.邮寄申报

三、填空题(共5题)

16.企业所得税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，其中一般纳税人的增值税税率一般为______。

17.个人所得税法规定，工资、薪金所得的起征点为每月______元。

18.增值税的纳税期限可以根据应税行为和企业的实际情况选择，但最长不得超过______。

19.企业所得税的申报期限为年度终了后______个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表。

20.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，增值税的征税范围包括______、______、______、______等。

四、判断题(共5题)

21.增值税的纳税人可以选择小规模纳税人资格，但一旦选择，不得变更。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的计税依据仅包括企业的所得额。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的税率是根据所得额的不同而分为超额累进税率和比例税率。()

A.正确B.错误

24.增值税的纳税人发生应税行为时，必须在行为发生当天申报纳税。()

A.正确B.错误

25.企业所得税的纳税地点由企业所在地确定。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：什么是增值税的简易计税方法？

27.问：企业所得税的税前扣除有哪些限制条件？

28.问：个人所得税中，哪些情形可以免征个人所得税？

29.问：增值税的纳税人如何进行纳税申报？

30.问：企业所得税的会计处理与税法规定不一致时，如何处理？

税务师之税法一题库练习试卷A卷附答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】资产处置收入属于企业营业外收入，不属于收入总额。

2.【答案】C

【解析】增值税的纳税人分为小规模纳税人和一般纳税人两类，共三类。

3.【答案】B

【解析】个人所得税的税率形式主要有超额累进税率和比例税率两种。

4.【答案】D

【解析】增值税的纳税期限最长可以是1年，但需符合国家税务局的规定。

5.【答案】A

【解析】企业所得税的纳税地点通常以企业的注册地为确定标准。

6.【答案】D

【解析】增值税的免税项目