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税务师考试《税法二》强化测试题

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.企业转让股权，下列哪种情况下不缴纳企业所得税？()

A.转让方为个人

B.转让方为居民企业

C.转让方为非居民企业

D.转让方为国有企业

2.下列哪种情况下，企业可以享受增值税即征即退政策？()

A.企业购买固定资产

B.企业销售自产货物

C.企业提供应税服务

D.企业出口货物

3.企业发生的下列哪项支出不得在计算应纳税所得额时扣除？()

A.职工工资

B.利息支出

C.捐赠支出

D.税收滞纳金

4.下列哪种情况，企业可以享受土地增值税的减免税优惠？()

A.企业转让土地使用权

B.企业购置土地使用权

C.企业出租土地使用权

D.企业放弃土地使用权

5.企业发生的下列哪项支出可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.职工福利费

B.职工教育经费

C.职工培训费

D.职工住房补贴

6.企业发生的下列哪项支出不得在计算应纳税所得额时扣除？()

A.研发费用

B.广告费用

C.业务招待费

D.利息支出

7.下列哪种情况下，企业可以享受企业所得税的减免税优惠？()

A.企业从事国家重点支持的产业

B.企业从事一般性产业

C.企业从事限制性产业

D.企业从事禁止性产业

8.下列哪种情况下，企业可以享受增值税的减免税优惠？()

A.企业销售自产货物

B.企业提供应税服务

C.企业进口货物

D.企业出口货物

9.企业发生的下列哪项支出不得在计算应纳税所得额时扣除？()

A.职工工资

B.利息支出

C.捐赠支出

D.税收滞纳金

10.下列哪种情况下，企业可以享受房产税的减免税优惠？()

A.企业购置房产

B.企业出租房产

C.企业自用房产

D.企业放弃房产

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供应税服务

C.出口货物

D.免税项目

12.企业计算企业所得税时，以下哪些费用可以在税前扣除？()

A.职工工资及福利费

B.税收滞纳金

C.利息支出

D.捐赠支出

13.以下哪些行为构成企业所得税的应税收入？()

A.销售货物收入

B.提供应税服务收入

C.出租房产收入

D.政府补贴收入

14.以下哪些情况可以享受土地增值税的减免税优惠？()

A.土地使用权出让

B.土地使用权转让

C.土地使用权出租

D.土地使用权放弃

15.以下哪些情况可以享受房产税的减免税优惠？()

A.企业自用房产

B.企业出租房产

C.事业单位房产

D.住宅房产

三、填空题(共5题)

16.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定，增值税的征税范围包括销售货物、提供应税劳务以及进口货物。

17.企业所得税的纳税人包括企业和其他取得收入的组织，个人不属于企业所得税的纳税人。

18.在土地增值税的计算中，增值额是指转让房地产的收入减去取得土地使用权所支付的金额、房地产开发成本、房地产开发费用等费用。

19.房产税的计税依据是房产原值一次减除10%-30%后的余值或者房产租金收入。

20.根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。

四、判断题(共5题)

21.增值税的纳税人包括所有在中国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务的企业和个人。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的纳税人发生年度亏损的，可以用下一纳税年度的所得弥补，下一纳税年度的所得不足以弥补的，可以逐年延续弥补，但最长不得超过5年。()

A.正确B.错误

23.土地增值税的征税对象是转让国有土地使用权、地上建筑物及其附着物并取得收入的单位和个人。()

A.正确B.错误

24.房产税的纳税人包括所有拥有房产的单位和个人。()

A.正确B.错误

25.企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简要说明增值税的征税范围。

27.简述企业所得税中亏损弥补的相关规定。

28.什么是土地增值税？其主要征税对象是什么？

29.什么