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2025年资产评估师国际资本市场监管合作与协调专题试卷及解析1

2025年资产评估师国际资本市场监管合作与协调专题试卷

及解析

2025年资产评估师国际资本市场监管合作与协调专题试卷及解析

第一部分：单项选择题（共10题，每题2分）

1、国际证监会组织（IOSCO）在推动全球证券监管合作中发挥的核心作用是什么？

A、制定全球统一的会计准则

B、促进跨境监管合作与信息共享

C、直接管理各国证券交易所

D、提供跨国企业融资担保

【答案】B

【解析】正确答案是B。IOSCO的核心职能是协调各国证券监管机构的政策，促进

跨境监管合作与信息共享，维护国际证券市场的稳定与透明。A选项是国际会计准则理

事会（IASB）的职能；C选项错误，IOSCO不直接管理交易所；D选项与其职能无关。

知识点：IOSCO的职能定位。易错点：混淆IOSCO与其他国际组织的职能。

2、巴塞尔协议主要针对哪类机构的跨境监管协调？

A、证券公司

B、保险公司

C、商业银行

D、资产管理公司

【答案】C

【解析】正确答案是C。巴塞尔协议是国际银行监管的核心框架，主要针对商业

银行的资本充足率、流动性风险等提出跨境协调要求。A、B、D选项分别对应证券、保

险和资管领域的监管框架。知识点：巴塞尔协议的适用范围。易错点：误将巴塞尔协议

视为所有金融机构的通用标准。

3、欧盟《金融工具市场指令》（MiFIDII）的核心目标是什么？

A、统一欧盟成员国税收政策

B、提高金融市场透明度和投资者保护

C、限制高频交易活动

D、推动绿色金融发展

【答案】B

【解析】正确答案是B。MiFIDII的核心是通过强化信息披露、交易报告等机制提

升市场透明度，并加强投资者保护。A选项属于税收领域；C选项仅为部分内容；D选

项是其他法规的重点。知识点：MiFIDII的立法目标。易错点：将单一措施（如限制高

频交易）误认为核心目标。

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4、跨境资本流动监管中，“宏观审慎政策”的主要目的是什么？

A、保护单个金融机构的稳健性

B、防范系统性金融风险

C、提高市场交易效率

D、降低企业融资成本

【答案】B

【解析】正确答案是B。宏观审慎政策着眼于金融体系的整体稳定，旨在防范跨境

资本流动引发的系统性风险。A选项是微观审慎的目标；C、D选项属于市场效率范畴。

知识点：宏观审慎与微观审慎的区别。易错点：混淆宏观与微观审慎的政策目标。

5、国际反洗钱监管合作的主要法律框架是？

A、《巴塞尔协议》

B、《金融行动特别工作组（FATF）建议》

C、《多德弗兰克法案》

D、《欧盟通用数据保护条例》

【答案】B

【解析】正确答案是B。FATF建议是全球反洗钱和反恐融资的核心标准，被各国广

泛采纳。A选项针对银行监管；C选项是美国国内法；D选项涉及数据保护。知识点：

FATF的全球影响力。易错点：误将区域性或国内法视为国际框架。

6、跨境资产评估中，国际评估准则（IVS）的主要作用是？

A、强制要求各国采用统一估值方法

B、提供专业评估的通用框架和原则

C、替代各国本土评估准则

D、规定特定行业的估值标准

【答案】B

【解析】正确答案是B。IVS旨在为跨境评估提供一致性框架，但并非强制替代本

土准则。A、C选项错误，IVS是原则性指导；D选项属于行业特定标准。知识点：IVS

的性质与定位。易错点：误认为IVS具有法律强制性。

7、国际资本市场监管中，“监管套利”通常指？

A、利用监管差异规避更严格的要求

B、通过合法手段降低税负

C、提高跨境交易效率

D、增强投资者保护

【答案】A

【解析】正确答案是A。监管套利指市场主体利用不同司法管辖区的监管差异选择

宽松环境，从而规避严格监管。B选项