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集团公司资产管理办法
编制
日期
审核
日期
批准
日期
总则
为规范公司资产管理，做好资产的购置，节约公司经费开支，保障公司各部门工作顺利开展。
适用范围
本办法适用于XX集团固定资产和低值易耗品的管理。
术语和定义
资产：指固定资产和低值易耗品。
固定资产：单位价值在2000元以上的厂房及建筑物、交通运输（汽车，摩托车，电瓶车等）、办公设备（投影仪、音响、话筒、传真机、复印机、打印机、刻录机、扫描仪、保险柜，点钞机等）、电子设备（电脑、手提电脑、摄像机、数码相机、固定电话、手机、对讲机等）、电器类（空调、冰箱、微波炉、洗衣机、电视机等）、办公家具（办公家私、柜子，办公座椅等）以及其它与生产经营有关的设备、器具、工具等。
低值易耗品：单位价值在2000元以下的各类物品都列为低值易耗品。
综合部门：指集团综合管理部或区域综合部。
财务部门：指集团财务管理部或区域财务部。
部门职责
集团综合管理部
组织制定集团资产管理制度，并贯彻执行。
负责搜集、整理集团总部各部门资产购置需求，编制资产购置计划，编制完成后按授权手册审核审批。
负责集团总部资产供应商选定及管理工作；
负责集团总部资产的采购、验收、登记、入库、领用、移交、保养、维修、报废、盘点等工作，建立集团行政类资产台账。
负责定期组织集团资产清查，填写统计报表。
区域综合部
负责搜集、整理区域总部各部门资产购置需求，编制资产购置计划，并按集团授权手册进行审核审批。
负责区域资产供应商选定及管理工作；
负责区域总部资产的采购、验收、登记、入库、领用、移交、保养、维修、报废、盘点等工作，建立区域总部资产台账。
负责定期组织区域资产清查，填写统计报表。
集团财务管理部
审核集团总部预算内资产购置与资产处置申请，并对区域资产采购信息进行备案。
区域财务部
审核区域总部预算内资产购置与资产处置申请，并将区域资产采购信息上报集团财务管理部备案。
工作规范与要求
资产的购置
固定资产的购置：资产需求部门填写《资产购置申请表》，按集团授权手册审核审批通过后，交由综合部门统一购置。
低值易耗品的购置：
对于使用年限在一年以上的低值易耗品，其购置参照固定资产的购置办法。
对于使用年限在一年以下的低值易耗品，综合部门每季度根据过去半年平均每月使用量、市场价格因素等确定采购量，核定本季度实际需要采购的低值易耗品名称、数量、金额、价格、规格，填写《低值易耗品购置申请表》后按授权手册审核审批。
资产出入库管理
资产入库：资产由综合部门进行统一购买，采购完毕需综合部门登记入库，将相应的编码标识，粘贴在相应的资产上。
资产出库：综合部门需及时登记资产使用人或领用人，做好出库管理，防止资产流失。
综合部门根据资产出入库登记信息及时做好资产管理台账。
资产领用与归还
资产领用均须做好登记，归还时须保持资产完好，否则因保管不善和其他人为因素造成固定资产遗失、失窃或损坏的，责任人负责赔偿。
综合部门需做好员工领用相关资产的登记，员工离职时，须根据个人领用信息归还，并经综合部门确认后方可办理离职手续。
资产的盘点、检查
综合部门1季度末和3季度末进行一次资产的检查与盘点，财务部门及其他相关部门应积极协助，最后由综合部门编制《资产清查盘点情况表》并交由财务部门进行核实。
年度/半年度资产管理情况进行全面检查及盘点由综合部门发起，财务部门联合综合部门对各部门进行资产清查盘点，资产盘点结果须综合部门和财务部门清点人员共同签字确认。
各部门根据《资产清查盘点情况表》，对本部门盘盈、盘亏的资产，找出原因及责任人，报部门负责人批准后处理。如属管理不善等人为因素造成，将追究当事人和管理者的责任，并视具体情况赔偿损失。
资产交接、调拨
任何资产的调拨和交接，都需经由综合部门核实并签字确认后，再由综合部门进行统一的调拨和交接。
固定资产的报废
资产经专业人士确认已无法维修或维修费用超过资产原值时，需申请报废并办理相应手续。
资产处置申请部门填写《固定资产处置审批单》后上报，具体审批权限和流程参照《XX集团授权手册》。
固定资产报废经批准后，综合部门根据《固定资产处置审批单》及时更改资产台帐记录。
报废资产有残值的，经财务部门估价后由综合部门负责处理，回收的资金和出售公司报废资产的收入统一交财务部门。
支持性文件
无
表单与模板
资产购置申请表
资产购置申请表
发起人：
申请日期：2015年8月27日星期四
请购部门
请购人
商品名称
规格型号
单位
数量
请购原因及用途
备注
采购部门
商品名称
供应商名称
报价
议后总价
备注
请购部门领导意见：
综合部门负责人意见：
财务部门负责人意见：
审批
总经理意见：
董事长意见：
资产管理台账
资产管理台帐
序号
物品
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