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财务印章管理制度

编制部门：财务部

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1目标

为规范企业财务印章管理，加强对财务事项监控力度，防范财务管理风险，制订本制度。

范围

此文件适适用于企业全部些人员。

3职责

3.1印章保管人根据本制度确保财务印鉴安全，具体保管人名单见本要求第6条；

3.2审核人根据本要求推行审批权限，审核人为企业；

3.3财务责任人根据本要求对印章使用进行审核。

4定义

4.1本制度所指财务印章包含企业法定代表人印章、财务专用章及其它财务印章。

5印章刻制

5.1刻制财务印章，须由财务部门向企业行政部门提出刻制申请，企业总经理审批后，由企业行政部门办理刻印事宜；刻印完成后，行政部门和财务部门办理印章交接手续。全部财务印章印模，须立即填写《财务印章保管记录表》，在行政部门和财务部门立案。

5.2财务部门为财务印章保管、使用部门，严禁其它部门（人员）申请和刻制财务印章。

6印章保管

6.1财务印章由财务部门指定人员负责保管，预留银行印鉴必需分人保管。保管人员收到印章后，必需进行登记，签署《印章管理责任书》。财务专用章由财务部门责任人保管，法定代表人印鉴由出纳负责保管，其它财务印章由财务部门责任人或授权财务人员保管。

6.2财务印章必需由保管人员保留在指定保险柜，而且常常检验，非保管人员不得使用，未经企业总经理同意，任何人不得随身携带印章外出、不得私自加盖印章。

在第一保管人外出时，必需将印章移交第二保管人保管；假如两位保管人同时外出，应将印章交给企业指定责任人。

6.3财务印章第一保管人、第二保管人、法定代表人印鉴、其它财务印章保管人、指定责任人等应由行政部门依据企业要求书面确定后存档。

7印章使用

7.1使用财务印章必需基于发生真实、正当、手续完备财务会计业务，加盖财务印章时，应加盖于要求位置。

7.2除财务正常业务：支票、汇款、会计凭证等使用财务印章外，其它财务事项需使用财务印章时，必需由经手人填写《印章使用申请表》，由所在部门（项目）责任人签批，并报总经理或总经理授权人员签批后到印章保管人处盖章，盖章文件需复印交印章保管人存档。

7.3严禁非财务事项加盖财务印章，严禁财务印章外借。因特殊原因（事项）使用财务印章或需在空白凭证上加盖财务印章，由经办人《印章使用申请表》中“印章借出”部分，部门（项目）责任人签署意见，经总经理同意后，方可办理借出手续，用毕立即交还专管人员处并在申请表中作出备注。

7.4建立《财务印章使用登记簿》，对每一笔特殊事项加盖印章应该进行登记，注明使用对象、使用事项、经手人、借出时间、归还时间及其它事项。

7.5印章保管人应按审批数量加盖印章，不得多盖，错盖一律当场实施销毁处理。

8印章交接

8.1负责保管印章财务人员调动或调岗时，须办理印章交接手续，交接财务印章及相关资料。

8.2通常财务人员印章交接由财务经理负责监督，财务经理办理交接由企业总经理监督。交接书上应统计印章交接时间、枚数、名称，并在对应位置加盖所交接印章印模。

9印章更换、废止

9.1企业名称变更或印章受损，需要更换财务印章时，应提前做好相关准备工作，确保立即更换银行预留印鉴和通知各相关单位续办相关业务。

9.2停用印章应立即送交行政部门封存或销毁，个人不得私自处理。

9.3印章更换、封存和销毁应由具体承接人员进行登记并交行政部门存档。

10管理检验

10.1财务经理应定时或不定时对财务印章保管使用情况进行检验，每三个月不得少于2次，并将印章检验情况纳入考评。

11罚则

违反要求使用财务印章，未造成经济损失，每次罚款50元；造成经济损失，由责任人负责赔偿，情节严重者按违反企业劳动纪律给予解聘；组成犯罪，依法追究刑事责任。

附表：

1财务印章保管记录表

2印章使用申请表

3财务印章使用登记簿

4印章管理责任书

表1

财务印章保管记录表

企业名称：

序

印章种类和全称

（印模）

开始保管

终止保管

日期

保管人签字

日期

财务经理签字

1

2

3

4

5

6

表2

证件/印章使用申请表

申请人

所属部门

申请日期

类

别

□加盖公章

□加盖法人章

□加盖协议章

文件名称

文件数量

共份，计个章

内容摘要

□证件/印章借出

□空白凭证盖章

借出证件/印章类型:

原因：

归还时间

月日：

部门（项目）责任人签字

分管领导审批

总经理审批

用印人签字

用印日期

备注：

表3

财务印章使用