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***企业

境外资金管理制度

第一章总则

第一条为深入加强***企业（以下简称**企业）境外资金管理，明确管理职责，依据国家相关法律法规和《**企业司库管理制度》等相关要求，结合**企业实际情况，制订本制度。

第二条本制度适适用于**企业及其独资子企业、直属企机关（以下统称所属企业）境外资金管理。

第三条本制度所称境外包含境内境外外币和境外人民币。

第四条**企业实施安全高效境外资金管理体系，经过境外账户集中控制、资金统一管理、国际结算规范管理等手段，确保境外资金运转安全、规范和高效。

第二章机构职责及权限

第五条**企业财务部是**企业境外资金管理职能部门，具体职责及权限以下：

（一）制订**企业境外资金管理制度和实施细则；

（二）争取和落实国家相关境外政策；

（三）制订**企业资金归集管理整体方案；

（四）指导、监督检验并组织所属企业开展境外资金管理，统筹协调相关问题；

（五）办理**企业总部境外资金管理业务及包含境外资金业务国家核准、审批或立案手续。

第六条所属企业资产管理部门是本企业境外资金职能部门，具体职责及权限以下：

（一）负责制订本企业境外资金管理实施细则；

（二）负责制订本企业资金归集方案并报**企业审批后实施；

（三）办理本企业境外资金管理包含国家核准、审批或立案手续。

（四）负责办理本企业日常境外资金管理业务，加强本企业境外资金集中管理和监督，建立、健全境外资金管理内部控制制度，确保境外资金安全。

第三章账户管理

第七条**企业财务部实施境外账户集中审批管理。所属企业开立、关闭境外账户需经**企业财务部同意。

第八条所属企业应优先选择**企业所属金融机构开立境外账户，确需在**企业所属金融机构之外银行开立境外账户，应选择信用优良并含有对应资质银行。

第九条所属企业应在境外账户开立、关闭完成后30个工作日内向***企业报备。

境内企业在境外开立账户应根据国家境外管理相关要求于账户开立后30个工作日内向所在地境外局报备开户情况。

第十条所属企业应加强境外账户管理，严格根据账户收支范围使用境外账户。

第四章资金归集管理

第十一条所属企业应根据**企业资金归集整体方案，分不一样国家合理确定本企业境外资金集中管理方案。

第十二条因所在国境外管制、税收要求等特殊情况无法归集所属企业，应根据生产经营需要，合理确定账户资金限额。标准上账户资金限额不得超出该账户周资金使用量。

第十三条所属企业境内常常项目境外实施落地后集中，对外收付全部经过银行办理，收付真实合规性审核依靠银行完成。

第十四条所属企业应于每十二个月年末向**企业报备本年度资金集中方案实际实施情况总结。

第五章资金计划管理

第十五条**企业实施境外资金计划管理，对境外资金支付进行事前控制，统筹安排。

第十六条所属企业应依据资金头寸及未来收支估计情况逐层编制月资金计划，并由所属一级企业于月末汇总上报**企业财务部审核。

第十七条所属企业应根据**企业财务部审批资金收支计划组织资金收拨。所属企业确需计划外紧急用款，应填报紧急用款申请，并最少提前一个工作日上报**企业财务部同意。

第十八条**企业应根据**企业财务部同意境外资金计划为所属企业办理收付，不得办理未经同意超计划付款。

第十九条所属企业应加强境外资金计划管理，提升计划符合率。**企业将对企业实际支出占计划支出比率和计划外紧急用款占计划支出比率对所属企业进行考评。因客观原因影响计划符合率，可给予剔除。

第六章国际结算管理

第二十条所属企业应根据所在国法律法规及**企业相关要求规范办理国际结算业务，确保国际结算安全规范。

第二十一条所属企业间国际结算应经过境外账户直接办理。

第二十二条所属企业应根据国家相关要求规范办理跨境人民币结算业务，并应在结算前根据**企业相关要求向**企业立案。

第二十三条所属企业应根据**企业相关信用管理要求，加强和结算对手及结算银行风险控制。

第七章监督和责任

第二十四条对于下列事项，所属企业应在事件发生以后二十四小时内汇报：

（一）所在国家或地域境外管理政策、利率汇率制度及其它金融、税收政策发生重大改变；

（二）所在国家或地域金融机构业务发生重大改变；

（三）资金结算路径出现中止等问题；

（四）对外担保发生经济损失或被追索责任；

（五）重大境外索赔事项；

（六）银行账户或境外汇款被冻结；

（七）财务人员涉嫌经济犯罪；

（八）其它重大事项；

第二十五条重大财务事项汇报责任人为各境外机构责任人和财务部门责任人。如发生上述重大财务事项，应向**企业财务部书面汇报。情况紧急，先口头汇报，事后立即补交书面汇报。

第二十六条**企业财务部对所属企业境外资金管理进行监督和检验，**企业和所属企业审计、监察等部门对境外资金