企业融资租赁合同条款及风险提示.docxVIP

企业融资租赁合同条款及风险提示

在当前经济环境下，融资租赁作为一种集融资与融物于一体的高效融资方式，深受广大企业，尤其是中小企业的青睐。它能够帮助企业在保留宝贵现金流的同时，迅速获得生产经营所需的设备、车辆等固定资产。然而，融资租赁交易结构相对复杂，其核心载体——融资租赁合同，条款繁多且专业性强。一份严谨、规范的合同不仅是保障交易各方权益的基石，更是防范潜在风险的第一道防线。本文将深入剖析融资租赁合同的核心条款，并针对企业在签订及履行合同过程中可能面临的风险点进行提示，以期为企业提供实用的参考。

一、融资租赁合同核心条款解析

融资租赁合同的条款设置直接关系到出租人与承租人的权利义务划分，以及未来可能发生的争议解决。企业在签约前，务必对以下核心条款进行仔细审查和谈判。

（一）当事人基本信息与租赁物条款

合同首部应明确出租人和承租人的基本信息，包括名称、法定代表人、住所地、联系方式等，确保主体资格真实有效。租赁物条款是合同的基石，必须清晰、准确。

*租赁物的具体描述：需详尽列明租赁物的名称、型号规格、数量、制造商、序列号（如有）、技术参数等，确保与实际交付物一致，避免因描述不清导致的交付争议或未来确权困难。

*租赁物的交付：明确交付时间、地点、交付标准（如安装调试完毕、验收合格）、交付义务人（通常为供应商，但需明确出租人与承租人在交付环节的责任划分，例如承租人的接收、检验义务）。

*租赁物的价值：合同中通常会约定租赁物的购买价款（即出租人支付给供应商的金额），此价值不仅是计算租金的基础，也是租赁期满后租赁物残值处理的参考。

（二）租赁期限与起租日条款

*租赁期限：即合同的有效期限，一般根据租赁物的经济使用寿命、承租人的还款能力以及项目的投资回报周期综合确定。需明确租赁期的起始日和终止日。

*起租日：这是计算租金的关键时点，常见的约定方式有“出租人支付租赁物购买价款之日”、“租赁物交付之日”或“双方约定的其他日期”。起租日的确定直接影响租金的计算和支付周期，企业需结合自身现金流状况审慎确认。

（三）租金条款

租金是融资租赁合同的核心内容，直接关系到承租人的融资成本。

*租金构成与计算方式：合同应明确租金总额、每期租金金额、租金支付周期（月付、季付、年付等）、支付日。租金的计算通常基于租赁物本金、租赁利率、租赁期限等因素，常见的有等额本息、等额本金等方式。需特别关注利率类型（固定利率或浮动利率），若为浮动利率，应明确利率调整的基准、周期和方式。

*租金支付方式：明确支付账户信息、支付路径及相关费用承担。

*逾期利息与违约金：约定租金逾期支付时的逾期利率计算方式及违约金条款，这是对出租人权益的保障，也是承租人潜在的风险点。

（四）租赁物的所有权与使用权条款

*所有权归属：这是融资租赁的核心法律特征之一。在租赁期内，租赁物的所有权归出租人所有，承租人仅享有使用权。合同中需对此进行明确约定，以避免权属争议。

*使用权保障：在租赁期内，出租人应保证承租人能够平静、有效地占有和使用租赁物，不得非法干预。

*租赁物的保管、维修与保险：通常约定由承租人负责租赁物在租赁期内的日常保管、维修保养，并承担相关费用。同时，为防范租赁物意外毁损灭失的风险，合同会要求承租人对租赁物投保财产险等相关险种，保险费用由承租人承担，保险受益人通常为出租人或双方共有。企业应关注保险条款的具体要求，确保足额投保。

（五）租赁期满后租赁物的处置条款

租赁期满，承租人对租赁物的处置方式是合同的重要收尾环节，通常有以下几种选择：

*留购：承租人支付约定的留购价款（通常为名义价款）后，租赁物所有权转移给承租人。这是最常见的方式。

*续租：双方协商一致，签订续租合同，继续租赁该物。

*返还：承租人按约定条件将租赁物返还给出租人。此时需明确返还的标准、地点及费用承担。

企业应根据自身对租赁物的长期需求和届时的实际情况，选择合适的处置方式，并在合同中明确约定相关条件和费用。

（六）陈述与保证条款

合同双方会相互作出陈述与保证。例如，出租人保证其具备从事融资租赁业务的资质，有权签署并履行本合同；承租人保证其租赁目的真实，具有完全民事行为能力，将按照合同约定支付租金和妥善使用租赁物等。这些条款构成了合同履行的基础信任。

（七）违约责任条款

这是合同的“牙齿”，用以约束双方行为。应仔细审查双方可能承担的违约责任情形，如承租人未按时支付租金、擅自处分租赁物、未经同意转租；出租人未按时提供租赁物、干预承租人正常使用等。以及对应的违约责任形式，如支付违约金、赔偿损失、解除合同、收回租赁物等。

（八）不可抗力与争议解决条款

*不可抗力：约定不可抗力的范围及发生不可抗力事件后双方的通知义务、责任免除及合同处理方式