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国家开放大学《税收基础》形考任务3试题

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.下列哪项不属于税收的基本特征？()

A.强制性

B.无偿性

C.权利与义务的不对等性

D.税收法定原则

2.企业所得税的纳税人包括哪些？()

A.在中国境内注册的企业

B.在中国境内未注册但实际管理机构在中国境内的企业

C.在中国境内注册的外国企业

D.以上都是

3.增值税的税率分为几档？()

A.一档

B.两档

C.三档

D.四档

4.个人所得税的征收范围包括哪些？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.利息、股息、红利所得

D.以上都是

5.增值税的纳税期限是多久？()

A.1个月

B.3个月

C.6个月

D.12个月

6.个人所得税的起征点是多少？()

A.5000元

B.8000元

C.10000元

D.12000元

7.增值税的纳税地点是哪里？()

A.企业所在地

B.注册地

C.销售地

D.收入发生地

8.企业所得税的纳税申报期限是多久？()

A.每季度

B.每半年

C.每年

D.每月

9.个人所得税的税率是根据什么确定的？()

A.所得额

B.纳税人身份

C.所得类型

D.所得额和纳税人身份

二、多选题(共5题)

10.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物退（免）税

11.企业所得税的计税依据包括哪些？()

A.应纳税所得额

B.应税收入

C.税前扣除项目

D.税后利润

12.个人所得税的税率包括哪些类型？()

A.比例税率

B.超额累进税率

C.固定税率

D.比例累进税率

13.税收的征收原则有哪些？()

A.依法征税原则

B.公平原则

C.效率原则

D.税收优惠原则

14.以下哪些属于税收的职能？()

A.调节经济职能

B.组织财政收入职能

C.监督经济职能

D.社会保障职能

三、填空题(共5题)

15.企业所得税的纳税主体为在中国境内注册的企业和其他取得收入的组织。

16.增值税的税率分为基本税率、低税率和零税率三档。

17.个人所得税的起征点为每月5000元人民币。

18.增值税的纳税期限为3个月。

19.税收的基本特征包括强制性、无偿性和固定性。

四、判断题(共5题)

20.增值税是按照增值额计算征收的。()

A.正确B.错误

21.企业所得税的纳税年度与公历年度一致。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的纳税人包括所有在中国境内取得所得的个人。()

A.正确B.错误

23.税收的征收原则包括税收法定原则和税收公平原则。()

A.正确B.错误

24.税收的职能不包括对经济的调节作用。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.问：什么是增值税的抵扣机制？

26.问：个人所得税的税率是如何确定的？

27.问：什么是税收优惠？

28.问：企业所得税的计税依据是什么？

29.问：税收的征收管理包括哪些环节？

国家开放大学《税收基础》形考任务3试题

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】税收的基本特征包括强制性、无偿性和固定性，权利与义务的对等性不是税收的基本特征。

2.【答案】D

【解析】企业所得税的纳税人包括在中国境内注册的企业、在中国境内未注册但实际管理机构在中国境内的企业，以及在中国境内注册的外国企业。

3.【答案】C

【解析】增值税的税率分为基本税率、低税率和零税率，共三档。

4.【答案】D

【解析】个人所得税的征收范围包括工资、薪金所得、劳务报酬所得、利息、股息、红利所得等多种所得。

5.【答案】B

【解析】增值税的纳税期限为3个月，纳税人可以根据实际情况申请调整纳税期限。

6.【答案】A

【解析】个人所得税的起征点为每月5000元人民币。

7.【答案】C

【解析】增值税的纳税地点为销售地，即纳税人销售商品或提供劳务的地点。

8.【答案】C

【解析】企业所得税的纳税申报期限为每年，纳税人需要在年度结束后5个月内进行纳税申报。

9.【答案】D

【解析】个人所得税的税率是根据所得额和纳税人身份来确定的，不同所得类型和不同纳税人身份适用不同的税