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SA：内审员培训试卷含答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.内审员在进行内部审核时，首先应该做什么？()

A.检查文件和记录

B.与管理层讨论审核目的和范围

C.检查内部控制的有效性

D.确定内部审计计划

2.以下哪项不是内部审计的主要目标？()

A.评估内部控制的有效性

B.促进组织目标的实现

C.提高员工的士气

D.确保财务报告的准确性

3.内审员在编写审计报告时，应该遵循的原则不包括以下哪项？()

A.客观性

B.实用性

C.全面性

D.隐私性

4.内部审计部门应该向哪个部门报告？()

A.财务部门

B.管理层

C.审计委员会

D.人力资源部门

5.以下哪项不是内部审计的职责？()

A.评估风险管理过程

B.评估内部控制的有效性

C.进行合规性检查

D.进行市场调研

6.内审员在发现重大问题时，应该采取什么措施？()

A.保密处理，不报告

B.与管理层讨论，但不报告

C.立即报告，并采取纠正措施

D.等待下一次审计周期再报告

7.内部审计活动应该遵循哪个国际标准？()

A.ISO9001

B.ISO14001

C.ISO31000

D.ISO45001

8.以下哪项不是内部审计计划的关键要素？()

A.审核目标

B.审核范围

C.审核时间表

D.审核预算

9.内审员在执行审计工作时，应该保持什么态度？()

A.偏见

B.中立

C.偏袒

D.偏爱

10.内部审计报告的目的是什么？()

A.仅向管理层提供信息

B.仅向审计委员会提供信息

C.仅向外部审计师提供信息

D.为管理层提供改进建议

二、多选题(共5题)

11.内审员在审计过程中，以下哪些是可能使用的审计程序？()

A.调查和询问

B.观察和检查

C.样本检查

D.财务分析

E.内部控制测试

12.内部审计的目标包括以下哪些方面？()

A.评估内部控制的有效性

B.促进组织目标的实现

C.评估风险管理过程

D.确保财务报告的准确性

E.提高组织的透明度

13.以下哪些情况可能导致内部审计报告延迟发布？()

A.审计过程中发现重大问题需要深入调查

B.管理层对审计报告的准确性提出质疑

C.审计部门内部流程复杂，需要更多时间处理

D.外部审计师要求与内部审计报告同步

E.组织管理层变更，需要重新评估审计计划

14.内审员在编写审计报告时，以下哪些内容是必须包含的？()

A.审计背景和目的

B.审计发现和结论

C.审计范围和程序

D.审计建议和纠正措施

E.审计报告的审批和分发

15.以下哪些行为违反了内部审计的职业道德准则？()

A.收受贿赂

B.保持客观和公正

C.暗示自己或同事的行为存在问题

D.保持专业胜任能力

E.向外部透露审计信息

三、填空题(共5题)

16.内审员在进行风险评估时，通常会使用______方法来识别和评估组织面临的风险。

17.内部审计的目的是帮助组织实现其______，并促进组织的______。

18.内审员在编写审计报告时，应该确保报告的______，以避免误导或偏见。

19.内部审计活动应该遵循______，以确保审计工作的质量和一致性。

20.内审员在执行审计工作时，应该具备______，以适应不断变化的工作环境。

四、判断题(共5题)

21.内部审计部门必须独立于被审计部门，以确保审计的客观性和公正性。()

A.正确B.错误

22.内审员在审计过程中，可以接受被审计单位的任何形式的礼物或好处。()

A.正确B.错误

23.内部审计报告应当仅向管理层提交，无需向审计委员会报告。()

A.正确B.错误

24.内审员在进行审计工作时，可以自行决定审计的范围和深度。()

A.正确B.错误

25.内部审计活动的主要目标是确保组织的财务报告完全准确无误。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简要说明内部审计与外部审计的主要区别。

27.在内部审计过程中，如何确保审计工作的客观性和公正性？

28.内部审计部门如何与组织管理层合作，以实现组织的治理目标？

29.在内部审计中，如何处理审计过程中发现的重大问题？

30.