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[2025版]国开电大专科《纳税实务》在线形考(形考任务一至四)试题及答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.增值税一般纳税人和小规模纳税人在计算应纳税额时，主要区别是什么？()

A.税率不同

B.税基不同

C.计税方法不同

D.纳税期限不同

2.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.个人

B.企业

C.事业单位

D.以上都是

3.个人所得税的征收范围包括哪些？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.财产租赁所得

D.以上都是

4.消费税的征税对象是什么？()

A.商品销售

B.生产销售

C.进口销售

D.以上都是

5.什么是增值税的进项税额？()

A.销售商品或提供应税劳务取得的收入

B.购买原材料、设备等支付的增值税

C.销售商品或提供应税劳务的增值税

D.销售商品或提供应税劳务的成本

6.企业所得税的纳税年度是如何规定的？()

A.按公历年度计算

B.按企业成立日期计算

C.按企业合同期限计算

D.按企业会计年度计算

7.个人所得税的申报方式有哪些？()

A.自行申报

B.代理申报

C.雇主代扣代缴

D.以上都是

8.什么是增值税的简易计税方法？()

A.按销售额的一定比例征收增值税

B.按销售额减去进项税额后的余额征收增值税

C.按成本加成率征收增值税

D.按销售额的固定税额征收增值税

9.消费税的税率是如何确定的？()

A.根据商品的销售价格确定

B.根据商品的进项税额确定

C.根据商品的消费税税目和税率表确定

D.根据企业的会计利润确定

10.企业所得税的纳税期限是如何规定的？()

A.每月15日前申报

B.每季度末15日前申报

C.每年度终了后5个月内申报

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售不动产

B.销售农产品

C.提供建筑服务

D.销售自产自用的应税货物

12.企业所得税的计算过程中，以下哪些项目可以作为税前扣除？()

A.合理的工资薪金支出

B.生产经营过程中的必要支出

C.财产损失

D.企业所得税滞纳金

13.个人所得税的征收方式包括哪些？()

A.自行申报

B.代理申报

C.雇主代扣代缴

D.税务机关直接征收

14.消费税的纳税义务人包括哪些？()

A.生产者

B.销售者

C.进口商

D.消费者

15.以下哪些属于增值税发票管理的内容？()

A.发票领用登记

B.发票开具

C.发票保管

D.发票认证

三、填空题(共5题)

16.企业所得税的纳税年度为公历年度，即从每年的1月1日至12月31日。

17.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，其中小规模纳税人的认定标准为年应税销售额在500万元以下（含本数）。

18.个人所得税的税率采用超额累进税率，分为七个档次，最高税率为45%。

19.消费税的征收范围包括烟、酒、化妆品、贵重首饰及珠宝玉石、鞭炮焰火、成品油、摩托车、小汽车等14个税目。

20.增值税专用发票是增值税一般纳税人销售货物、提供应税劳务或者服务开具的发票，是购买方抵扣进项税额的凭证。

四、判断题(共5题)

21.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，两者在增值税的计算方式上完全相同。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的征收范围仅限于中国境内的个人取得的所得。()

A.正确B.错误

23.消费税的税率是根据商品的销售价格确定的。()

A.正确B.错误

24.企业所得税的纳税年度可以由企业自行选择，不一定是公历年度。()

A.正确B.错误

25.增值税专用发票只能由一般纳税人开具，小规模纳税人不能开具。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简述增值税一般纳税人和小规模纳税人在税务管理上的主要区别。

27.企业所得税的税前扣除项目有哪些？

28.个人所得税的征收管理中，有哪些措施可以防止偷逃税行为？

29.消费税的征收方式有哪些？

30.在增值税发票管理中，发票丢失或损毁应该如何处理？

[2025版]国开电大专科《纳税实务》在线形考(形考任务一至四)试题及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案