5章净值估值与会计核算.pptx

证券投资基金管理简明教程;本章提要;第一节基金的资产净值与估值;基金资产净值（NetAssetValue，简记NAV），是指在某一时点一个基金单位份额所实际代表的价值。基金资产净值的计算公式为：

NAV=（基金总资产-基金总负债）/基金份额总数

其中，基金的总资产是指基金拥有的所有资产的价值，包括现金、股票、债券、银行存款和其他有价证券。基金的总负债是指基金应付给基金管理人的管理费和基金托管人的托管费等应付费用和其他负债（如债券回购、同业拆借等）。;基金资产净值有已知价和未知价两种计价方法：

(1)已知价计算法，又称事前价，是基金管理公司根据上一