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连锁门店财务管理标准制度

第一章总则

第一条目的与依据

为规范连锁门店（以下简称“门店”）的财务管理行为，加强财务监督与控制，保障公司资产安全，提高资金使用效益，确保经营活动的有序进行，依据国家相关财经法律法规及公司内部管理章程，特制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于公司旗下所有直营连锁门店，加盟店可参照执行，或根据加盟协议另行制定管理细则，但不得违反本制度的基本原则与核心要求。

第三条基本原则

1.统一领导，分级管理：门店财务管理在公司统一财务政策指导下进行，门店负责人对本门店财务工作负直接责任。

2.预算控制，规范运作：各项收支需纳入预算管理，严格按照预算执行，确保财务活动的合规性与计划性。

3.内控优先，防范风险：建立健全内部财务控制体系，明确各岗位职责，确保不相容岗位相互分离、制约和监督，防范财务风险。

4.效益原则，精细管理：以提高经济效益为中心，加强成本费用控制，优化资源配置，实现门店经营目标。

5.真实准确，及时高效：确保财务数据的真实性、准确性和及时性，为经营决策提供可靠依据。

第二章资金管理

第四条销售款项管理

1.收银管理：门店应配备合格的收银设备，建立规范的收银流程。收银员需经过专业培训，严格执行唱收唱付，确保收款准确。每日营业结束后，收银员必须进行收银款项的核对，编制《每日销售日报表》及《收银款项交接表》，与当班负责人共同签字确认。

2.款项缴存：门店每日营业款项（含现金、银行卡、移动支付等）应于当日或次日规定时间内，按照公司指定方式全额上缴至总部指定账户或存入公司保险柜（仅限过夜备用）。严禁坐支现金，严禁挪用、侵占销售款项。

3.票据管理：收银过程中产生的发票、收据等票据，应按照税务规定和公司票据管理制度进行开具、使用、登记和保管，确保票据的安全与完整。作废票据需按规定流程处理，不得随意丢弃。

第五条备用金管理

1.备用金核定：门店备用金由公司根据门店经营规模、日常零星开支需求等因素统一核定额度。

2.备用金使用：备用金仅限于门店日常经营所需的小额、紧急零星支出，如小额办公用品采购、市内交通费等。不得用于与经营无关的支出，不得转借他人。

3.备用金保管：备用金由门店指定专人（通常为店长或财务联络员）负责保管，存放于门店安全的保险柜内，并建立备用金台账，逐笔记录收支情况。

4.备用金报销与补足：备用金支出后，应及时收集合法有效的原始凭证，按照公司报销流程定期（如每周或每月）向总部申请报销，以补足备用金至核定额度。

第三章存货管理

第六条入库管理

1.验收：商品到货后，门店收货人员应根据送货单、采购订单等凭证，对商品的品名、规格、数量、质量、保质期等进行仔细核对验收。验收无误后，在送货单上签字确认，并及时将相关信息录入库存管理系统。

2.不合格品处理：对验收不合格的商品，应拒绝接收，并及时通知采购部门或供应商进行处理。

第七条在库管理

1.存储：商品应按照类别、特性等进行分类存放，确保存储环境适宜，防止损坏、变质、丢失。做到先进先出，减少库存积压和损耗。

2.台账登记：门店应建立详细的库存商品台账，记录商品的入库、出库、结存情况，并与库存管理系统数据保持一致。

3.日常巡查：定期对库存商品进行巡查，检查商品状态，及时发现并处理临期、破损、滞销商品。

第八条出库管理

1.销售出库：商品销售时，应凭销售单据（如收银小票、销售订单）办理出库手续，并及时在库存管理系统中进行出库操作。

2.调拨出库：门店间或门店与仓库间的商品调拨，应凭公司统一的调拨单办理出库手续，确保调拨过程有据可查。

3.报损出库：对于确实无法销售的残损、过期商品，应按照公司规定的审批流程进行报损处理，严禁私自处理。

第九条盘点管理

1.定期盘点：门店应每月至少进行一次全面的库存盘点，确保账实相符。盘点工作应由两人以上共同进行。

2.盘点差异处理：盘点结束后，及时编制《库存盘点报告表》，对盘盈、盘亏情况进行分析，查明原因，并按照公司规定的审批权限上报处理。

第四章费用管理

第十条费用预算与审批

1.预算编制：门店各项费用支出应纳入公司整体预算管理体系，门店根据经营计划和历史数据，编制本门店的费用预算，报总部审批后执行。

2.审批权限：门店各项费用的支出，必须严格按照公司规定的审批权限和流程执行。超出预算或无预算的费用，原则上不予报销，特殊情况需专项报批。

第十一条费用报销

1.凭证要求：费用报销必须提供合法、合规、真实、完整的原始凭证（如发票、费用单据等），凭证上应注明费用发生的事由、时间、地点、金额等信息。

2.报销流程：经办人填写费用报销单，附上原始凭证，经门店负责人审核签字后，按照公司规定的流程报送总