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(新)会计师事务所管理制度范本(2篇)

会计师事务所管理制度范本一

一、人事管理制度

1.招聘制度

事务所根据业务发展需求，制定年度招聘计划。招聘渠道包括网络招聘、校园招聘、人才市场等。招聘流程为发布招聘信息、收集简历、初步筛选、面试、笔试（如有必要）、背景调查、录用。面试由人力资源部门和相关业务部门共同进行，确保应聘者具备专业知识和良好的沟通能力。对于校园招聘，事务所会定期到各大高校举办宣讲会，吸引优秀毕业生加入。

2.培训制度

新员工入职后，需参加为期一周的入职培训，内容包括事务所文化、规章制度、业务流程等。之后，根据员工的岗位和职业发展规划，为其提供专业技能培训，如审计准则、财务软件使用等。培训方式包括内部培训、外部培训和在线学习。内部培训由经验丰富的员工或管理层授课，外部培训则邀请行业专家进行讲座。每年为员工制定培训计划，确保员工不断提升专业素养。

3.绩效考核制度

绩效考核分为季度考核和年度考核。考核指标包括工作业绩、工作能力、工作态度等方面。工作业绩主要考核员工完成项目的质量和数量，工作能力包括专业技能、沟通能力、团队协作能力等，工作态度包括责任心、敬业精神等。考核结果与员工的薪酬、晋升、奖励挂钩。对于考核优秀的员工，给予奖金、晋升机会等奖励；对于考核不达标者，进行辅导和培训，如仍无法改进，可能会进行调岗或辞退。

4.薪酬福利制度

薪酬结构包括基本工资、绩效工资、奖金等。基本工资根据员工的岗位和职级确定，绩效工资与绩效考核结果挂钩。奖金包括项目奖金、年终奖金等。事务所为员工提供完善的福利体系，包括五险一金、带薪年假、病假、婚假、产假等法定假期，还提供补充商业保险、员工体检、节日福利、生日福利等。

二、业务管理制度

1.业务承接制度

业务承接前，由市场部门进行客户初步调研，了解客户的基本情况、业务需求和财务状况。评估客户的诚信度和风险水平，对于存在重大风险的客户，谨慎承接。承接业务时，与客户签订业务约定书，明确双方的权利和义务，包括服务内容、收费标准、工作期限等。业务约定书需经过法律部门审核，确保合法合规。

2.项目管理制度

每个项目成立项目组，明确项目负责人和成员的职责。项目负责人制定详细的项目计划，包括工作进度安排、人员分工等。在项目执行过程中，项目负责人定期召开项目会议，沟通项目进展情况，解决遇到的问题。项目完成后，进行项目总结和评价，分析项目中的经验教训，为后续项目提供参考。

3.质量控制制度

建立三级复核制度，即项目经理复核、部门经理复核和合伙人复核。项目经理对项目成员的工作底稿进行详细复核，确保工作底稿的完整性和准确性。部门经理对项目整体质量进行复核，检查项目是否符合审计准则和事务所的质量要求。合伙人对重大项目进行最终复核，确保项目风险得到有效控制。定期对业务质量进行内部检查，发现问题及时整改。

4.档案管理制度

项目完成后，项目组及时整理工作底稿和相关资料，建立项目档案。档案包括业务约定书、工作底稿、审计报告、客户资料等。档案按照项目编号进行分类管理，便于查询和检索。档案保管期限按照相关法律法规和事务所的规定执行，确保档案的安全和完整。

三、财务管理制度

1.预算管理制度

每年末，各部门根据业务发展计划和实际需求，编制下一年度的预算。预算包括收入预算、成本预算、费用预算等。财务部门对各部门的预算进行汇总和审核，综合考虑事务所的整体战略和资源状况，制定事务所的年度预算。在预算执行过程中，定期对预算执行情况进行分析和监控，及时发现偏差并采取措施进行调整。

2.收入管理制度

按照业务约定书的收费标准和项目进度确认收入。对于已完成的项目，及时向客户开具发票并催收款项。建立应收账款台账，跟踪应收账款的回收情况，对于逾期未收回的款项，采取适当的催收措施，如发送催款函、电话催收等。

3.成本费用管理制度

成本费用分为直接成本和间接成本。直接成本包括项目人员的薪酬、差旅费等，间接成本包括办公费用、设备折旧等。对成本费用进行精细化管理，制定成本费用控制标准。严格控制差旅费、招待费等费用的支出，对于超出预算的费用，需经过相关领导审批。定期对成本费用进行分析，寻找降低成本的途径。

4.资金管理制度

合理安排资金，确保事务所的资金流动性。建立资金预算制度，预测资金的流入和流出情况。加强银行账户管理，定期对银行账户进行核对。对于大额资金的支出，需经过严格的审批程序，确保资金安全。

四、风险管理与内部控制制度

1.风险管理

识别事务所面临的各种风险，包括市场风险、信用风险、操作风险等。建立风险评估机制，对风险进行量化评估。针对不同的风险，制定相应的风险应对策略，如风险规避、风险降低、风险转移等。定期对风险进行监控和评估，及时调整风险应对措施。

2.内部控制

建立健全内部控制体系，涵盖人事、业务、财务等各