2025年企业合规师考试题库（附答案和详细解析）（1118）.docxVIP

企业合规师考试试卷

一、单项选择题（共10题，每题1分，共10分）

以下哪项是企业合规管理的核心目标？

A.提高市场占有率

B.确保企业行为符合法律法规、监管要求及内部制度

C.优化财务报表数据

D.提升员工福利待遇

答案：B

解析：企业合规管理的核心目标是通过制度设计和流程管控，确保企业经营行为符合外部法律法规、行业监管要求及内部规章制度（《企业合规管理体系要求》GB/T35770-2022）。其他选项均为企业经营的衍生目标，非合规管理的核心。

根据《中央企业合规管理办法》，合规委员会的日常办事机构通常是？

A.董事会办公室

B.合规管理部门

C.审计部

D.人力资源部

答案：B

解析：《中央企业合规管理办法》明确规定，合规委员会由总法律顾问牵头，合规管理部门作为日常办事机构，负责组织协调合规管理工作。其他部门职责不涉及合规管理的日常统筹。

以下哪类风险不属于企业合规风险？

A.因未履行数据安全义务被行政处罚

B.因产品质量缺陷导致的客户索赔

C.因商业贿赂被追究刑事责任

D.因违反行业协会自律规则被通报批评

答案：B

解析：合规风险特指因违反法律法规、监管规定、行业准则或企业内部制度引发的法律责任、财务损失或声誉损害（ISO19600:2014）。产品质量缺陷导致的客户索赔属于民事责任风险，与合规无直接关联。

企业合规管理的“三道防线”中，第二道防线是？

A.业务部门

B.合规管理部门

C.内部审计部门

D.董事会

答案：B

解析：合规管理“三道防线”模型中，业务部门是第一道防线（直接执行合规要求），合规管理部门是第二道防线（统筹监督），内部审计是第三道防线（独立评价）。

个人信息处理中“最小必要原则”要求企业？

A.收集尽可能多的用户信息以满足业务需求

B.仅收集实现业务目的必需的最少信息

C.对所有用户信息进行加密存储

D.定期向监管部门报备信息收集情况

答案：B

解析：《个人信息保护法》第6条规定，处理个人信息应当限于实现处理目的的最小范围，不得过度收集。选项A违反最小必要原则，C是安全技术要求，D是合规流程要求。

反商业贿赂合规中，“礼品赠送”的核心管控要点是？

A.礼品价值不超过500元

B.明确礼品赠送的审批流程和限额标准

C.仅允许赠送非实物礼品

D.禁止向任何外部人员赠送礼品

答案：B

解析：反商业贿赂合规要求对礼品赠送实施“有限、透明、审批”的管控，核心是建立明确的审批流程和限额标准（如《反不正当竞争法》第7条）。绝对禁止或固定金额限制不符合实际业务需求。

企业合规计划有效性的关键评价标准不包括？

A.高层管理人员的参与程度

B.合规培训的覆盖率

C.业务部门的盈利指标完成情况

D.合规风险预警机制的运行效果

答案：C

解析：美国《联邦组织量刑指南》及ISO37301均指出，合规计划有效性需考察高层承诺、风险评估、培训、监控等要素，与业务盈利指标无直接关联。

以下哪项属于合规管理的“软约束”手段？

A.制定合规手册

B.开展合规培训

C.实施合规考核

D.建立合规举报机制

答案：B

解析：合规管理手段分为“硬约束”（制度、流程、考核等）和“软约束”（文化、培训、价值观引导）。培训通过提升员工意识发挥作用，属于软约束。

跨境数据流动合规中，“数据出境安全评估”的负责机构是？

A.国家互联网信息办公室

B.商务部

C.海关总署

D.市场监督管理总局

答案：A

解析：《数据出境安全评估办法》第3条规定，国家网信部门负责统筹协调数据出境安全评估工作，并对经评估符合要求的数据出境活动作出书面结论。

企业合规文化建设的核心载体是？

A.合规制度文件

B.合规案例警示会

C.管理层的合规示范行为

D.合规考核奖惩机制

答案：C

解析：合规文化的本质是“从上至下”的价值观传导，管理层的合规示范（如拒绝违规决策、公开支持合规部门）是文化建设的核心载体，其他选项为辅助手段。

二、多项选择题（共10题，每题2分，共20分）

企业合规管理体系的基本要素包括（）

A.合规制度

B.合规组织架构

C.合规流程

D.合规文化

答案：ABCD

解析：ISO37301《合规管理体系要求及使用指南》明确，合规管理体系包含制度、组织、流程、文化四大核心要素，缺一不可。

以下属于企业合规重点领域的有（）

A.劳动用工

B.知识产权

C.税务管理

D.供应商管理

答案：ABCD

解析：企业经营中常见的高风险合规领域包括劳动用工（《劳动合同法》）、知识产权（《专利法》）、税务（《税法》）及供应商管理（反商业贿赂），均需重点关注。

合规风险评估的主要方法包括（）

A.问卷调查法

B.流程分析法

C.案例分析法

D.财务报表分析法

答