2025年保荐代表人资格考试考试题库（附答案和详细解析）（1126）.docxVIP

保荐代表人资格考试模拟试卷

一、单项选择题（共10题，每题1分，共10分）

根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，主板上市公司非公开发行股票的持续督导期为（）。

A.证券上市当年剩余时间

B.证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度

C.证券上市后2个完整会计年度

D.证券上市后3个完整会计年度

答案：B

解析：根据《证券发行上市保荐业务管理办法》第三十条，主板上市公司非公开发行股票的持续督导期为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度；创业板、科创板上市公司非公开发行股票的持续督导期可参照相关板块特别规定。选项A缺少“后1个完整会计年度”，C、D为其他业务（如IPO）的督导期限，故正确答案为B。

上市公司公开发行可转换公司债券的，最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均应不低于（）。

A.3%

B.6%

C.9%

D.12%

答案：B

解析：《上市公司证券发行管理办法》第十四条规定，公开发行可转换公司债券的公司，最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%（扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据）。选项A、C、D均不符合法定要求，故正确答案为B。

下列关于保荐机构内核制度的表述中，正确的是（）。

A.内核会议由项目组成员主导召开

B.内核意见是发行申请文件的必备附件

C.内核程序仅需对财务数据进行核查

D.内核小组成员可同时参与项目承做

答案：B

解析：根据《证券发行上市保荐业务管理办法》第二十二条，内核意见是保荐机构出具发行保荐书的重要依据，需作为发行申请文件的必备附件。选项A错误，内核会议由内核部门独立召开；选项C错误，内核需对项目全面核查（包括法律、财务、业务等）；选项D错误，内核成员与项目承做应保持独立性。故正确答案为B。

非公开发行股票的发行对象不得超过（）名。

A.5

B.10

C.35

D.50

答案：C

解析：2020年修订的《上市公司证券发行管理办法》规定，非公开发行股票的发行对象不超过35名（原规定为10名）。选项A为原主板定增特定对象限制，B为修订前标准，D无依据，故正确答案为C。

首次公开发行股票并上市的，持续督导期间的起算日为（）。

A.股票上市之日

B.发行申请受理之日

C.招股说明书签署之日

D.发行结束之日

答案：A

解析：《证券发行上市保荐业务管理办法》第三十条规定，IPO的持续督导期间自证券上市之日起计算，主板持续督导期为上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度，创业板、科创板为上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度。故正确答案为A。

下列不属于保荐机构尽职调查核心内容的是（）。

A.发行人实际控制人资金流水

B.发行人核心技术权属

C.发行人客户集中度

D.发行人员工绩效考核制度

答案：D

解析：尽职调查需覆盖发行人业务、财务、法律、公司治理等核心领域，包括实际控制人资金流水（核查利益输送）、核心技术权属（核查知识产权风险）、客户集中度（核查经营稳定性）。员工绩效考核制度属于内部管理细节，非核心调查内容，故正确答案为D。

上市公司重大资产重组中，标的资产为股权的，审计报告的有效期为（）。

A.3个月

B.6个月

C.9个月

D.12个月

答案：B

解析：《上市公司重大资产重组管理办法》第二十七条规定，资产审计报告、评估报告的有效期为6个月（自基准日起算）。选项A、C、D均不符合规定，故正确答案为B。

保荐代表人因重大违法违规行为被中国证监会撤销资格的，（）年内不得再次申请注册。

A.3

B.5

C.10

D.终身

答案：D

解析：《证券发行上市保荐业务管理办法》第六十二条规定，保荐代表人被撤销资格的，终身不得再次申请注册。选项A、B、C为一般违规的处罚期限，故正确答案为D。

下列关于创业板上市公司向不特定对象发行可转债的表述中，错误的是（）。

A.需满足最近2年盈利

B.可转债存续期不得超过6年

C.转股价格不得低于募集说明书公告日前20个交易日均价

D.需提供担保

答案：D

解析：创业板上市公司发行可转债无强制担保要求（仅主板公开发行可转债存在净资产低于15亿元需担保的规定）。选项A符合《创业板上市公司证券发行注册管理办法》盈利要求；B符合可转债期限一般规定；C符合转股价格定价规则。故错误选项为D。

上市公司公开发行证券前发生重大事项的，保荐机构应（）。

A.无需处理，待发行完成后披露

B.向中国证监会书面说明，并修改发行申请文件

C.仅需在上市公告书中补充披露

D.要求发行人撤回发行申请

答案：B

解析：《证券发行上市保荐业务管理办法》第三十八条规定，公开发行证券前发生重大事项的，保荐机构应向中国证监会、证券交易所书面说明，并对