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固定资产管理标准化流程表
一、适用范围与场景
本流程表适用于企业、事业单位、社会团体等组织对固定资产的全生命周期管理，涵盖从资产申购、入库、领用、维护到最终处置的全过程。适用于新增资产配置、闲置资产调配、资产盘点核查、报废资产处理等各类场景，旨在通过标准化操作规范，保证资产安全、数据准确、责任明确，提升资产管理效率，防止资产流失或闲置浪费。
二、标准化操作步骤详解
步骤1：资产申购与需求提报
责任主体：需求部门（如行政部、生产部、研发部等）
操作内容：
需求部门根据业务发展或工作需要，填写《固定资产申购单》，注明资产名称、规格型号、数量、预估单价、用途、使用人、存放地点等信息，部门负责人签字确认。
申购单提交至资产管理部门（如行政部或后勤部），由资产管理员审核需求的合理性与必要性（如是否为重复购置、是否符合资产配置标准等）。
输出成果：《固定资产申购单》（需部门负责人、资产管理员签字）
步骤2：审批流程执行
责任主体：资产管理部门、财务部门、分管领导/管理层
操作内容：
资产管理员审核通过后，按金额或资产类型分级审批：
一般资产（单价低于5000元）：由资产管理部门负责人审批；
重要资产（单价5000-20000元）：由财务部门复核预算后，报分管领导审批；
大额资产（单价高于20000元或单批总额超50000元）：需提交管理层（如总经理办公会）集体审批。
审批过程中，财务部门重点核查预算匹配度及资产购置的合规性（如是否符合采购规定，若涉及需补充《采购申请表》）。
输出成果：《固定资产审批单》（含各环节审批签字）
步骤3：采购与合同管理
责任主体：采购部门、资产管理部门、财务部门
操作内容：
采购部门根据审批后的《固定资产申购单》，通过比价采购、招标采购或指定供应商渠道实施采购，保证质优价廉。
金额较大资产需签订采购合同，明确资产规格、质量标准、交付时间、保修条款、违约责任等，合同需经法务部门（若有）及财务部门审核盖章。
资产到货后，需求部门、资产管理部门、采购部门共同开箱验收，核对资产型号、数量、外观、配件等是否与合同一致，填写《固定资产验收单》，三方签字确认。
输出成果：采购合同、《固定资产验收单》、供应商发票（复印件）
步骤4：资产登记与建账
责任主体：资产管理部门、财务部门
操作内容：
资产管理员根据《固定资产验收单》，在固定资产管理系统中录入资产信息，唯一“资产编号”（规则：部门代码-购置年份-流水号，如“XZ-2024-001”），并制作《固定资产标签》（含编号、名称、购置日期等），粘贴于资产显眼位置。
财务部门根据发票、验收单等原始凭证，进行资产入账核算，登记《固定资产台账》（台账需包含编号、名称、规格、原值、折旧年限、净值、使用部门、使用人、存放地点等信息），保证账实、账账、账卡相符。
输出成果：固定资产管理系统数据、《固定资产标签》、《固定资产台账》
步骤5：领用与调拨管理
责任主体：需求部门、资产管理部门、使用人
操作内容：
使用人凭部门负责人签字的《固定资产领用单》到资产管理部门办理领用手续，管理员核对资产信息后，交付资产并签署《固定资产领用登记表》（注明领用日期、使用人、保管责任人）。
资产内部调拨时，由调入部门提出申请，资产管理部门审核后更新系统及台账信息，调入、调出部门双方签字确认，保证资产流向可追溯。
输出成果：《固定资产领用登记表》、《固定资产调拨单》
步骤6：日常维护与保养
责任主体：使用人、资产管理部门
操作内容：
使用人负责资产的日常清洁、简单维护，发觉故障及时报修，填写《固定资产维修申请单》，资产管理员协调维修（保修期内联系供应商，保修期外委托第三方维修）。
资产管理部门每季度对贵重资产（如电脑、仪器设备）进行全面检查，记录维护情况，保证资产处于良好状态。
输出成果：《固定资产维修申请单》、《资产维护记录表》
步骤7：定期盘点与核查
责任主体：资产管理部门、财务部门、审计部门（若有）、使用部门
操作内容：
每年年末组织全面盘点，每半年组织重点抽查（如贵重资产、高频使用资产），盘点小组由资产管理部门、财务部门及使用部门人员组成，采用“实地盘点+系统核对”方式。
盘点中发觉盘盈、盘亏、毁损等情况，需填写《固定资产盘点差异报告》，查明原因（如管理疏漏、自然损耗等），经使用部门确认后，报管理层审批处理，及时更新台账与系统数据。
输出成果：《固定资产盘点表》、《固定资产盘点差异报告》
步骤8：资产处置与报废
责任主体：使用部门、资产管理部门、财务部门、管理层
操作内容：
资产达到使用年限、技术淘汰或损坏无法修复时，由使用部门提交《固定资产报废申请单》，注明资产信息、报废原因、残值预估等，附技术鉴定意见（如需）。
资产管理部门审核报废必要性，财务部门复核资产净值与残值，按审批权限报领导审批（审批流程同
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