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2025年合规题库及答案

一、单选题（每题2分，共40分）

1.企业在进行关联交易时，以下哪种行为最可能违反合规要求？（）

A.按照市场公允价格进行交易

B.交易前对关联方进行充分的背景调查

C.未披露关联交易信息

D.交易合同明确约定双方权利义务

答案：C

解析：关联交易需要进行信息披露，未披露关联交易信息可能会误导投资者、监管机构等相关方，违反合规要求。而按照市场公允价格交易、对关联方进行背景调查以及明确合同权利义务都是合规的常见做法。

2.金融机构在客户身份识别过程中，发现客户身份资料存在疑点，应该（）。

A.直接为客户办理业务

B.要求客户补充或更新身份资料

C.忽略疑点继续办理业务

D.拒绝为该客户提供任何服务

答案：B

解析：当发现客户身份资料存在疑点时，金融机构应要求客户补充或更新身份资料，以确保客户身份的真实性和准确性。直接办理业务或忽略疑点可能会带来洗钱等风险，而直接拒绝服务过于绝对，在客户补充资料后符合要求时仍可办理业务。

3.某公司员工在工作中发现公司存在偷税漏税行为，他应该（）。

A.视而不见，继续工作

B.向公司高层隐瞒不报

C.向税务机关举报

D.与同事私下讨论此事

答案：C

解析：偷税漏税是违法行为，员工有义务维护国家税收秩序，向税务机关举报是正确的做法。视而不见、隐瞒不报都不利于问题的解决，私下讨论也不能有效处理该违法行为。

4.企业在制定合规制度时，首先应该（）。

A.参考同行业其他企业的制度

B.了解国家相关法律法规和监管要求

C.让员工自行制定

D.聘请外部专家制定

答案：B

解析：企业合规制度必须符合国家法律法规和监管要求，所以首先要了解这些规定，在此基础上结合企业自身情况制定制度。参考同行业制度可以作为借鉴，但不能作为首要步骤；让员工自行制定缺乏专业性和全面性；聘请外部专家制定也应在了解法规的基础上进行。

5.以下哪种数据处理方式不符合数据合规要求？（）

A.对敏感数据进行加密处理

B.未经用户同意将用户数据提供给第三方

C.定期备份数据以防止丢失

D.制定数据访问权限规则

答案：B

解析：未经用户同意将用户数据提供给第三方侵犯了用户的隐私权和数据控制权，不符合数据合规要求。对敏感数据加密、定期备份数据和制定访问权限规则都是保障数据安全和合规的有效措施。

6.合规管理部门在企业中的主要职责不包括（）。

A.制定和完善合规制度

B.监督企业各项业务的合规性

C.参与企业的市场营销活动

D.开展合规培训

答案：C

解析：合规管理部门的主要职责是确保企业运营符合法律法规和内部规定，包括制定制度、监督合规性和开展培训等。参与市场营销活动并非其主要职责。

7.某药品企业在药品生产过程中，未按照规定的生产工艺进行生产，这违反了（）。

A.药品质量法规

B.劳动法规

C.环保法规

D.知识产权法规

答案：A

解析：药品生产工艺直接关系到药品质量，未按规定工艺生产违反了药品质量法规。与劳动法规、环保法规和知识产权法规无关。

8.企业在与供应商签订合同时，以下哪项条款是保障合规的重要内容？（）

A.价格条款

B.交货期限条款

C.质量保证条款

D.运输方式条款

答案：C

解析：质量保证条款可以确保供应商提供的产品或服务符合企业的要求和相关法规标准，是保障合规的重要内容。价格、交货期限和运输方式条款主要涉及商业交易方面，与合规的直接关联较小。

9.员工在工作中收到供应商的贿赂，企业应该（）。

A.对员工进行批评教育

B.按照企业内部规定进行严肃处理

C.让员工将贿赂返还给供应商

D.不做任何处理

答案：B

解析：员工收受贿赂违反了企业的廉洁合规规定，企业应按照内部规定进行严肃处理，以维护企业的合规文化和正常运营秩序。仅批评教育或让员工返还贿赂可能不足以起到警示作用，不做处理则会助长不良风气。

10.以下关于合规风险的说法，正确的是（）。

A.合规风险只会给企业带来经济损失

B.合规风险是可以完全避免的

C.合规风险可能导致企业声誉受损

D.合规风险只存在于金融行业

答案：C

解析：合规风险不仅会带来经济损失，还可能导致企业声誉受损，影响企业的长期发展。合规风险很难完全避免，因为法规不断变化且企业运营情况复杂。合规风险存在于各个行业，并非只在金融行业。

11.企业在开展跨境业务时，需要特别关注的合规问题不包括（）。

A.不同国家的税收政策

B.当地的文化习俗

C.当地的贸易法规

D.国际反洗钱规定

答案：B

解析：当地文化习俗虽然在跨境业务中也需要考虑，但不属于合规问题。不同国家的税收政策、贸易法规和国际反洗钱规定都是跨境业务中必须关注的合规要点