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金融行业风控管理操作规范

一、总则

金融行业作为现代经济的核心，其稳健运行直接关系到经济社会的整体发展。风险控制（以下简称“风控”）是金融机构生存与发展的生命线，是保障资产安全、维护金融秩序、实现可持续经营的核心环节。本规范旨在为金融机构提供一套系统、严谨且具备实操性的风控管理指引，以助其有效识别、评估、监测、控制及缓释各类经营风险。

本规范适用于各类持牌金融机构，包括但不限于银行、证券公司、保险公司、信托公司、基金公司及其他从事金融业务的机构。各机构应结合自身业务特性、规模及风险偏好，在本规范基础上制定或完善内部风控管理制度与操作细则。

二、风控组织架构与职责分工

（一）组织架构

金融机构应建立健全独立、垂直、高效的风控组织架构，明确董事会、高级管理层、风控管理部门及各业务部门在风险控制体系中的角色与职责，确保风控政策自上而下得到有效贯彻，风险信息自下而上得到及时传递。

（二）职责划分

1.董事会：对金融机构的风险管理负最终责任，负责审批风控战略、基本政策和重大风险限额，确保高级管理层采取必要措施识别、计量、监测和控制风险。

2.高级管理层：执行董事会批准的风控战略和政策，制定具体的风控流程和操作规程，组织实施风险识别、评估、控制和监测，确保风控资源的合理配置，并向董事会定期报告风险管理状况。

3.风险管理部门：作为独立的第二道防线，负责统筹、协调、指导和监督全机构的风险管理工作。具体包括制定和完善风控政策与流程、组织风险识别与评估、推动风险限额管理、开展风险监测与预警、出具风险报告等。

4.业务部门：作为风险的直接承担者和第一道防线，对本部门业务活动中的风险负有首要管理责任。应在业务开展过程中主动识别、评估和控制风险，执行各项风控政策和流程，并及时向风险管理部门报告风险事件和异常情况。

5.内部审计部门：作为第三道防线，负责对风控体系的健全性、有效性进行独立审计和监督评价，检查风控政策和程序的执行情况，提出改进建议，并跟踪整改情况。

三、风险识别与评估

（一）风险识别

金融机构应建立常态化的风险识别机制，覆盖所有业务领域、产品、流程及相关方。识别方法可包括但不限于：业务流程梳理、风险与控制自评估（RCSA）、历史数据分析、行业案例研究、专家访谈、头脑风暴、检查清单等。

重点关注的风险类型包括：

*信用风险：因债务人或交易对手未能履行合同义务而造成损失的风险。

*市场风险：因市场价格（利率、汇率、股票价格、商品价格等）不利变动而造成损失的风险。

*操作风险：由于不完善或失败的内部流程、人员、系统或外部事件导致损失的风险，包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。

*流动性风险：金融机构无法以合理成本及时获得充足资金，以满足资产增长或到期债务支付需求的风险。

*合规风险：因未能遵循法律法规、监管要求、内部政策或行业准则而可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。

*战略风险：因经营战略制定或执行不当，或对外部环境变化应对不力，导致机构目标无法实现的风险。

*声誉风险：由机构经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对机构负面评价的风险。

*信息科技风险：与信息系统的安全、稳定、有效运行相关的风险，包括数据安全、网络安全等。

（二）风险评估

对识别出的风险，应从风险发生的可能性（或频率）和一旦发生可能造成的影响程度两个维度进行评估。评估方法可采用定性、定量或两者相结合的方式。

1.定性评估：适用于数据不足或难以量化的风险，通过专家判断、行业标准或历史经验，将风险可能性和影响程度划分为若干等级（如高、中、低）。

2.定量评估：在数据支持的前提下，运用统计模型、情景分析、压力测试等方法，对风险发生的概率和潜在损失进行数值化计量。例如信用风险的违约概率（PD）、违约损失率（LGD）、风险敞口（EAD），市场风险的风险价值（VaR）等。

3.风险矩阵：将风险可能性和影响程度结合，形成风险矩阵，据此确定风险等级（如极高、高、中、低、极低），为风险排序和应对策略的制定提供依据。

风险评估应定期进行，并在业务模式、产品结构、市场环境或监管要求发生重大变化时及时更新。

四、风险控制与缓释

金融机构应根据风险评估结果，结合自身风险偏好和承受能力，制定并实施相应的风险控制与缓释措施。

（一）风险控制策略

常用的风险控制策略包括：

1.风险规避：对于超出机构风险承受能力或控制成本过高的风险，采取放弃或退出相关业务活动的策略。

2.风险降低：通过采取内部控制措施、优化业务流程、改进产品设计、加强人员培训等方式，降低风险发生的可能性或减轻风险造成的影响。例如，建立严格的客户准入标准、完善授信审批流程、加强交易对手尽职调查、实施限额管理等。

3.风