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行政单位巡查中财务整改措施

行政单位财务工作是保障单位正常运转、规范资金使用、防范廉政风险的重要环节。在近期开展的财务专项巡查中，通过查阅凭证、核对账目、走访调研等方式，系统梳理出制度执行不到位、预算管理粗放、收支业务不规范、资产管理薄弱、内控监督机制不健全等5类12项具体问题。针对巡查反馈问题，单位党组高度重视，第一时间召开专题会议研究整改方案，成立由主要领导任组长、分管财务领导任副组长、财务部门牵头、各业务科室协同的整改工作专班，制定《财务问题整改任务清单》，明确整改措施、责任主体、完成时限，建立“周调度、月通报、销号制”推进机制，确保整改工作落地见效。现将具体整改措施报告如下：

一、聚焦制度建设与执行，构建规范管理“硬约束”

针对巡查指出的“财务制度体系不健全，部分制度与现行政策脱节”“制度执行存在‘重制定、轻落实’现象”等问题，重点从“立改废释”四方面强化制度保障。一是全面梳理现有财务管理制度，对照《行政单位财务规则》《政府会计制度》及最新财经政策，对《经费审批管理办法》《差旅费管理办法》《固定资产管理办法》等11项制度进行修订，新增《预算绩效管理办法》《财务内部控制实施细则》《合同财务审核管理办法》3项制度，形成涵盖预算、收支、资产、采购、合同等全业务环节的制度体系。二是建立制度解读与培训机制，由财务部门牵头，每季度组织1次制度专题培训，通过案例分析、情景模拟等方式，重点讲解经费审批流程、报销凭证要求、资产处置程序等实操要点，今年已开展“差旅费报销政策解读”“政府采购流程规范”等专题培训4场，覆盖全体干部职工。三是强化制度执行监督，将制度执行情况纳入科室年度绩效考核，由机关纪委联合财务部门每季度开展1次制度执行专项检查，重点检查审批流程是否合规、报销凭证是否完整、资产台账是否准确等，对检查中发现的3起“超标准报销差旅费”“资产入账不及时”问题，约谈相关责任人并在全局通报，推动制度从“纸面”落实到“地面”。

二、深化预算全流程管理，提升资金使用“精准度”

针对“预算编制与实际需求脱节，执行进度不均衡，绩效评价流于形式”等问题，重点构建“编制科学、执行严格、评价到位”的预算管理闭环。一是优化预算编制机制，改变以往“基数+增长”的粗放编制方式，推行“零基预算”和“项目库”管理。业务科室提前3个月申报下年度项目需求，财务部门联合业务科室、第三方机构对项目必要性、可行性、资金需求进行论证，今年共核减低效重复项目2个，压减预算资金120万元；将3个重点项目纳入预算项目库滚动管理，确保预算编制与事业发展规划紧密衔接。二是强化预算执行监控，建立“月分析、季通报、年考核”的执行监控机制。财务部门每月生成《预算执行进度表》，对执行进度低于序时进度10%的项目，向业务科室发送预警提示函；每季度召开预算执行分析会，重点分析项目滞后原因，提出调整优化建议；将预算执行率与科室评优、项目下年预算额度挂钩，今年因执行进度缓慢核减2个科室下年度项目预算15%。三是健全预算绩效评价体系，制定《项目支出绩效评价管理办法》，明确绩效目标申报、运行监控、结果应用全流程要求。对50万元以上项目实行“事前评估、事中监控、事后评价”全过程绩效管理，委托第三方机构对“信息化建设项目”“专项业务经费”等3个重点项目开展绩效评价，评价结果作为预算调整、改进管理的重要依据，今年根据评价结果调减低效项目预算20万元，将评价报告在全局公开，推动“花钱必问效、无效必问责”理念落地。

三、规范收支业务管理，筑牢资金安全“防护网”

针对“收入管理不规范，存在应缴未缴、坐收坐支”“支出审批流于形式，部分费用报销凭证不合规”等问题，重点从收入“应收尽收”、支出“应管尽管”两方面强化管控。一是严格收入管理，全面清理单位各项收入来源，建立《收入台账》，明确非税收入、租金收入、利息收入等9类收入的征收依据、标准、期限。与财政部门、银行建立收入对账机制，每月5日前完成上月收入对账，确保账账相符、账实相符；对出租房屋租金收入，委托第三方机构进行市场评估，调整租金标准并签订规范合同，今年收回历年欠缴租金18万元，杜绝“跑冒滴漏”。二是严控支出关口，修订《经费审批管理办法》，明确“经办人员签字—科室负责人审核—财务部门复核—分管领导审批—主要领导审批”五级审批流程，将审批权限细化到具体金额（如5000元以下由分管领导审批，5000元以上由主要领导审批）。强化财务审核把关，重点审核“三单是否齐全”（发票、合同、验收单）、“标准是否合规”（差旅费、会议费是否超标准）、“内容是否真实”（报销事项与业务活动是否相关），今年退回不合规报销单据23份，涉及金额4.2万元；对“三公”经费、会议费、培训费等敏感支出，实行“单独台账、按月公示”，接受全体干部职工监督，今年“三公”经费同比下降15%。