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医院内部控制体系建设与实践

演讲人：

日期:

06

监督评价长效机制

目录

01

内部控制体系概述

02

风险管控核心环节

03

财务管理专项控制

04

资产管理实施规范

05

信息安全防护体系

01

内部控制体系概述

医院内控基本框架

内部控制要素

包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督等五个要素。

01

内部控制目标

保证医院经济活动的合法合规、资产安全有效、财务信息真实完整，以及提高医疗服务的效率和效果。

02

内部控制原则

包括全面性、重要性、制衡性、适应性、成本效益等原则。

03

医疗业务内控实施意义

保障医疗质量和安全

增强医院竞争力

提高经营效率和效果

促进医院健康发展

通过内部控制，确保医疗活动的规范性和合法性，降低医疗风险，提高医疗质量和安全水平。

通过内部控制，优化医疗业务流程，降低医疗成本，提高经营效率和效果。

通过内部控制，提高医院的管理水平和运营效率，增强医院的综合竞争力。

通过内部控制，规范医院内部管理，防范医疗腐败和不良行为，促进医院健康发展。

公立医院内控发展历程

在改革开放初期，公立医院开始尝试建立内部控制制度，但主要关注于财务和资产管理方面。

初步建立阶段

逐步完善阶段

信息化发展阶段

随着医疗改革的深入和医院管理水平的提升，公立医院逐渐认识到内部控制的重要性，开始从财务控制向业务控制和管理控制转变。

近年来，随着信息技术的快速发展和应用，公立医院开始探索将内部控制与信息化建设相结合，建立更加高效、智能的内部控制体系。

02

风险管控核心环节

医疗流程风险识别维度

流程梳理

全面梳理医疗流程，包括临床诊疗、药品管理、设备使用、人员安排等，发现潜在风险点。

02

04

03

01

风险评估

对识别出的风险进行量化评估，确定风险等级和可接受程度。

风险分类

将识别出的风险按照严重程度、发生频率等进行分类，以便后续管理。

监控与改进

对医疗流程进行持续监控，及时发现和解决问题，持续改进风险管控效果。

通过历史数据、专家经验等方法，对风险事件发生的可能性进行量化评估。

评估风险事件发生后可能造成的损失或影响，确定风险等级。

将概率风险评估和后果风险评估相结合，综合考虑风险事件发生的可能性和影响程度，确定风险等级。

根据医疗流程的变化和实际情况，动态调整风险评估结果，确保风险管控的有效性。

风险评估量化方法

概率风险评估

后果风险评估

综合风险评估

动态风险评估

风险应对标准流程

风险规避

针对高风险事件，采取措施避免其发生，如调整医疗流程、加强人员培训等。

01

风险降低

对于无法避免的风险，采取措施降低其发生概率或影响程度，如设置安全机制、加强监控等。

02

风险转移

通过购买保险、签订协议等方式，将风险转移给第三方承担。

03

风险接受

对于低风险事件，可以选择接受其发生，但应制定相应的应急预案和处置措施，确保在风险发生时能够及时、有效地应对。

04

03

财务管理专项控制

预算编制与执行规范

预算调整

预算执行过程中如需调整，需按照规定程序进行审批，并重新调整预算计划。

03

实行预算执行责任制，对预算执行情况进行监控和考核，确保预算的合理性和有效性。

02

预算执行

预算编制

根据医院年度计划和历史数据，合理编制各项预算，包括医疗、教学、科研、预防等各项支出预算。

01

成本核算关键控制点

建立完善的成本核算体系，包括成本核算制度、成本核算流程、成本核算报表等。

成本核算体系

对各项成本进行实时监控和分析，采取措施降低成本，提高经济效益。

成本控制

合理分摊间接成本，确保成本核算的准确性和合理性。

成本分摊

专项审计实施路径

制定年度专项审计计划，明确审计目标、范围和重点。

审计计划

审计实施

审计报告

按照审计计划和相关法规，对医院财务活动进行审计，发现问题及时纠正。

编制审计报告，对审计结果进行汇总和分析，提出改进意见和建议。

04

资产管理实施规范

采购申请与审批

由临床科室根据实际需求提出申请，经过设备科审核后，报分管院长审批。

供应商选择与管理

建立医疗设备供应商库，对供应商进行资质审核和信誉评估，选择优质供应商。

采购过程监督

对采购过程进行全程监督，确保采购过程公开、透明、合法、合规。

验收与入库

设备到货后，由设备科、使用科室及供应商共同进行验收，验收合格后办理入库手续。

医疗设备采购监管流程

固定资产维护标准

设备巡检与保养

资产清查与评估

维修与报废

资产管理信息化

定期对设备进行巡检和保养，确保设备处于良好状态，减少故障率。

出现故障时及时进行维修，无法修复的设备按照规定程序进行报废处理。

定期进行资产清查和评估，确保资产账实相符，及时发现和解决问题。

建立固定资产信息化管理系统，实现资产信息的实时更新和动态管理。

库存物资折旧管理

折旧方法与政策

根据物