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不良资产尽职调查报告

一、调查概述

（一）调查目的

本次尽职调查旨在全面、客观核实目标不良资产的真实状况，包括资产权属、法律状态、财务价值、回收可能性等核心信息，为委托方（如资产管理公司、金融机构）制定资产处置方案、评估投资价值、防范潜在风险提供专业依据，保障资产处置或投资决策的科学性与安全性。

（二）调查范围

资产主体：涉及的不良债权对应的债务人、担保人（包括抵押人、质押人、连带责任保证人等）；

资产标的：不良债权本金、利息、违约金等债权总额，以及对应的抵押资产（如房产、土地使用权、设备、股权等）、质押资产、其他担保财产；

调查维度：法律层面（债权有效性、担保合法性、诉讼/执行状态等）、财务层面（债务人偿债能力、资产估值、现金流状况等）、经营层面（债务人及担保人经营现状、行业前景等）、处置层面（资产变现渠道、处置成本等）。

（三）调查方法与依据

调查方法：采用书面审查、实地核查、访谈沟通、数据检索、第三方咨询等相结合的方式。书面审查包括查阅借款合同、担保合同、抵押登记文件、判决书、财务报表等资料；实地核查针对抵押资产、债务人经营场所等进行现场勘查；访谈对象包括债务人、担保人、相关金融机构、司法机关工作人员等；数据检索依托人民法院公告网、不动产登记信息平台、企业信用信息公示系统等官方渠道；第三方咨询涵盖律师事务所、资产评估机构、行业专家的专业意见。

调查依据：《中华人民共和国民法典》《中华人民共和国商业银行法》《不良金融资产处置尽职指引》《资产评估准则》等法律法规及行业规范，委托方提供的资产档案资料，以及调查过程中获取的合法有效证据材料。

二、不良资产基本情况

（一）资产来源与形成背景

本次调查的不良资产源于[银行/资产管理公司名称]的信贷业务，形成时间集中在[XXXX年-XXXX年]。主要成因包括：一是宏观经济下行，债务人所在[行业名称]产能过剩、市场需求萎缩，导致企业经营不善、资金链断裂，无法按期偿还债务；二是债务人自身经营管理不善，存在盲目扩张、财务制度不健全、核心业务竞争力不足等问题，引发偿债能力下降；三是部分担保措施存在瑕疵，如抵押资产权属不清、估值虚高、变现难度大，或担保人缺乏实际代偿能力，未能有效保障债权实现。

（二）资产核心信息明细

资产编号

债权本金

（万元）

欠息及违约金

（万元）

债权总额

（万元）

债务人名称

担保人类型

担保资产情况

债权到期日

目前状态

NPA-001

8500

1280

9780

XX科技有限公司

抵押+连带责任保证

抵押资产为位于XX市XX区的工业厂房（建筑面积12000㎡，土地使用权面积15000㎡），连带责任保证人为XX集团有限公司

XXXX年XX月XX日

已诉讼，一审胜诉，进入执行阶段

NPA-002

5200

830

6030

XX贸易有限公司

质押+一般保证

质押资产为XX品牌货物存货（账面价值4800万元），一般保证人为自然人张XX

XXXX年XX月XX日

未诉讼，债务人失联，质押存货部分贬值

NPA-003

3800

560

4360

XX建材有限公司

抵押

抵押资产为XX县XX地块的土地使用权（面积8000㎡，规划用途为商业用地）

XXXX年XX月XX日

诉讼中，债务人提出管辖权异议

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（三）资产权属与登记情况

债权权属：目标不良资产债权归属清晰，委托方已提供完整的借款合同、债权转让协议（如有）、付款凭证等资料，证实其合法享有债权所有权，无权属争议。

担保资产登记：抵押资产中，NPA-001的工业厂房已办理不动产抵押登记，取得《不动产登记证明》，抵押登记期限覆盖债权存续期间；NPA-003的土地使用权已完成抵押备案手续。质押资产中，NPA-002的货物存货已办理质押监管协议，由第三方监管机构负责保管，但未办理工商质押登记，存在一定法律瑕疵。部分担保人的担保行为已履行内部决策程序（如公司股东会决议），符合《公司法》等相关规定。

三、法律层面尽职调查情况

（一）债权有效性核查

借款合同效力：所有借款合同均由债务人和出借人（原金融机构）签字盖章，合同内容明确约定了借款金额、期限、利率、还款方式等核心条款，不存在《民法典》规定的合同无效情形（如欺诈、胁迫、违反法律强制性规定等），借款合同合法有效。

诉讼时效与保证期间：经核查，NPA-001、NPA-003的债权已在诉讼时效期间内提起诉讼，诉讼时效中断；NPA-002的债权通过发送催收函、公证送达等方式中断诉讼时效，目前仍在诉讼时效期间内。保证期间方面，连带责任保证人XX集团有限公司的保证期间未届满，一般保证人张XX的保证期间已通过