2025年度医院财务部工作总结和2026年工作计划.docxVIP

2025年度医院财务部工作总结和2026年工作计划

2025年，医院财务部在院党委的统筹领导下，紧扣“降本增效、合规赋能、数据驱动”核心目标，以预算管理为抓手，以业财融合为路径，以风险防控为底线，全面支撑医院高质量发展。全年完成医疗收入38.6亿元（同比增长8.2%），成本率控制在79.3%（同比下降1.2个百分点），流动比率1.82（优于二级甲等医院标准），全年无重大财务风险事件，财务信息化覆盖率达100%，为医院新院区建设、学科人才引进、设备升级等重点工作提供了坚实的资金保障和决策支持。现将本年度工作总结及2026年工作计划汇报如下：

一、2025年度财务部重点工作完成情况

（一）预算管理精准化，资源配置效率显著提升

本年度以“零基预算+滚动调整”为核心方法，构建“战略-计划-预算”一体化管理体系。年初联合医务、设备、人事等部门开展全院业务需求调研，梳理127项重点任务，将85%的预算额度向临床科室、重点学科（如肿瘤中心、心血管中心）、科研平台倾斜，其中科研经费预算较2024年增长35%，达到1.2亿元。预算执行过程中，通过业财融合系统实现“周监控、月分析、季考核”，对32个预算偏差超过5%的项目开展专项调研，动态调整3项非紧急设备采购预算至急诊急救设备升级项目，确保有限资源向临床一线聚焦。全年预算执行率98.7%（较2024年提升2.1个百分点），其中教学培训、科研课题等重点项目执行率达100%，行政后勤类支出压减4.3%，真正实现“花钱必问效，无效必问责”。

（二）成本管控精细化，运营质效持续优化

以DRG/DIP支付方式改革为契机，建立“科室-项目-病种”三级成本核算体系。针对耗材占比高（2025年耗材占医疗成本28.6%）的痛点，联合设备科推行SPD（供应链管理）模式，将高值耗材管理延伸至使用环节，通过扫码溯源、效期预警、消耗关联收费等功能，实现耗材“零库存”管理，全年耗材损耗率从2.1%降至0.8%，节约成本1200万元。药品成本方面，严格执行国家集采政策，全年采购集采药品478种，平均降价58%，节省药品支出3500万元；同时通过“药占比”动态监控（2025年药占比24.1%，同比下降1.3个百分点），优化用药结构，减少不合理支出。人力成本方面，配合人事部门推行“工作量+绩效”双维度考核，将护理、医技等岗位绩效与门急诊量、手术台次等关键指标挂钩，全年人力成本占比32.5%（同比下降0.9个百分点），但核心岗位人均绩效增长6.8%，实现“成本可控、激励有效”。

（三）资金运营高效化，保障能力全面增强

面对医保回款周期延长（2025年平均回款周期65天，较2024年增加12天）、新院区建设资金需求大（年度投入8亿元）的双重压力，财务部建立“资金池”动态管理机制：一是强化收入端管控，通过优化诊间结算、移动支付等方式，将门诊回款周期从3天缩短至1天，住院患者出院结算即时到账率提升至92%；二是优化支出端节奏，对非紧急采购采用“集中招标+分期付款”模式，全年节约资金占用成本260万元；三是加强资金增值运作，在保障日常运营的前提下，将闲置资金配置为3个月至1年期结构性存款，全年实现利息收入1850万元（较2024年增加320万元），资金收益率2.3%（高于同期银行活期利率1.8个百分点）。同时，成功申请专项债2亿元用于新院区信息化建设，协调银行授信额度5亿元，确保重点项目资金链安全。

（四）合规管理常态化，风险防控扎实有效

以“内控建设年”为契机，修订《医院财务内控制度》《经济合同管理办法》等12项制度，将预算审批、资金支付、物资采购等18个关键环节的权限、流程、责任明确到岗到人。全年开展内部审计12次，覆盖门诊收费、住院结算、药品库房等8个高风险领域，发现并整改问题23项（如收费员备用金超限额、部分合同条款不规范等）；配合外部审计完成医保基金专项检查，对3例重复收费、5例超标准收费问题立即整改，追回违规资金42万元，完善医保收费智能审核规则28条，全年医保拒付率从0.3%降至0.12%。税务管理方面，严格落实研发费用加计扣除、医疗机构增值税减免等政策，全年减免税费1600万元，同时通过税务筹划优化科研设备采购、场地租赁等业务的发票管理，避免潜在税务风险。

（五）财务信息化深化，数据赋能决策升级

完成业财融合系统2.0版升级，实现与HIS、HRP、OA系统的深度对接，打通“业务-财务-管理”数据链路。例如，门诊收费数据实时同步至财务系统，自动生成收入日报，缩短结账时间2小时/日；设备采购申请经OA审批后，系统自动匹配预算额度，超支项目无法提交，从源头杜绝无预算支出。电子票据推广成效显著，全年开具电子票据450万张（占比98%），患者通过微信、支付宝即可下载，减少窗口排队时间30%。建立“财务