2025年度医院财务部工作总结及2026年工作计划.docxVIP

2025年度医院财务部工作总结及2026年工作计划

2025年，在医院党委的统筹领导及各科室协同配合下，财务部紧扣“降本增效、风险防控、业财融合”核心目标，以预算管理为抓手，以成本控制为重点，以信息化建设为支撑，全面提升财务管理精细化水平，为医院高质量发展提供了坚实的资金保障和决策支持。全年完成医疗收入XX亿元（同比增长5.2%），实现收支结余XX万元（结余率3.1%），资产负债率控制在32%（低于行业预警线10个百分点），医保资金回款周期缩短至28天（同比减少15天），各项财务指标运行平稳，重点工作取得阶段性成效。现将具体工作总结如下：

一、2025年度重点工作完成情况

（一）预算管理精准化，资源配置效率显著提升

坚持“战略引领、业财协同、刚性约束”原则，构建“三级预算”管理体系（院级-科室-项目）。年初联合医务、设备、后勤等部门开展全院资源需求调研，结合DRG/DIP支付改革趋势及学科发展规划，将75%的预算增量倾斜至临床重点专科建设（如心血管中心、肿瘤精准治疗中心）及急诊急救能力提升项目。全年编制专项预算127项，其中科研经费预算XX万元（同比增长18%）、设备购置预算XX万元（重点保障3.0T磁共振、手术机器人等高端设备）。通过建立“月度跟踪+季度分析+年度考核”机制，动态监控预算执行进度，对执行率低于60%的3个科室启动预警约谈，对超支的5个项目核减下年度预算额度。全年预算执行率达98.7%（同比提升3.2个百分点），其中人员经费、药品耗材等刚性支出控制在预算内，科研、教学等发展性支出执行率达100%，资源配置与医院战略目标的匹配度进一步提高。

（二）成本管控系统化，运营质效持续优化

以“全成本核算”为基础，以“耗占比”“百元医疗收入耗材成本”等关键指标为抓手，深入推进成本精细化管理。一是完善成本核算体系，将12个门诊诊室、8个手术间纳入单病种成本核算范围，完成120个DRG组、50个核心病种的成本测算，形成《常见病种成本对标分析报告》，为临床路径优化提供数据支撑（如阑尾炎手术成本同比下降8.5%）。二是强化耗材全周期管理，联合药学部、设备科建立“SPD+智能柜”管理模式，高值耗材实现“扫码入库-定位存放-使用追溯”闭环管理，全年耗材损耗率降至0.3%（同比下降0.2个百分点），百元医疗收入耗材成本由上年的28.6元降至26.9元。三是开展节能降耗专项行动，对空调、电梯等能耗设备进行智能化改造，安装分项计量电表42个，全年水电能耗支出XX万元（同比下降6.3%），节约资金XX万元。四是严控非必要支出，修订《医院公务接待管理办法》《差旅费用报销细则》，压缩会议费、培训费等行政支出XX万元（同比下降12%）。

（三）业财融合深度化，决策支持作用有效发挥

突破传统核算职能边界，组建“临床-财务”联合工作组，参与科室运营分析、项目论证等核心业务。一是常态化开展科室运营分析，每月向临床科室推送《科室收支明细表》《成本结构分析图》《绩效指标对标表》，重点解读“药占比”“检查收入占比”等敏感指标，协助呼吸科、骨科等6个科室调整收入结构（如呼吸科治疗收入占比从35%提升至42%）。二是全程参与重大项目论证，对PET-CT采购、制剂中心扩建等7个投资超500万元的项目进行财务尽调，通过测算投资回收期（均控制在5年内）、净现值（均为正）等指标，提出“分阶段采购”“设备融资租赁”等优化建议，节约资金XX万元。三是建立医保运营分析模型，按月跟踪DRG/DIP结算数据，针对3个亏损病组（如肺炎、脑梗死）与临床科室联合制定成本控制方案（调整检查项目、优化用药结构），全年医保超支金额同比减少XX万元（降幅41%）。

（四）资金管理集约化，风险防控能力稳步增强

以“资金安全、效率优先”为原则，优化资金收支流程，强化流动性管理。一是实施“资金池”管理模式，将分散在12个银行账户的资金归集至主账户，日均可用资金规模提升至XX亿元，通过协定存款、结构性存款等方式实现资金收益XX万元（同比增长22%）。二是严格应收账款管理，建立“医保-患者-其他”分类催收机制，对医保欠款每日跟踪回款进度，对患者欠费联合客服部开展电话、短信提醒（催回率85%），全年应收账款周转率达12次（同比提高2次），坏账损失率降至0.1%（低于行业平均0.2个百分点）。三是加强税务风险防控，完成增值税加计抵减政策落地（全年减免税额XX万元），对科研经费、捐赠收入等9类涉税业务进行专项自查，修订《税务管理手册》，全年未发生税务处罚事项。四是强化内控体系建设，配合审计部门完成13个科室的经济责任审计，整改问题27项（如完善设备验收流程、规范合同审批权限），修订《财务审批授权手册》，明确5000元以下支出由科室负责人审批、5000元-5万元由分管院长审批、5万元以上由院