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2025年度医院财务部工作总结暨下一步工作计划

2025年，在医院党委的统筹领导下，财务部紧密围绕“提质增效、风险防控、业财融合”核心目标，以深化全面预算管理为抓手，以成本精细化管控为重点，以信息化升级为支撑，系统推进财务治理能力现代化建设，较好完成了年度各项工作任务。现将本年度工作总结及下一步工作计划汇报如下：

一、2025年度主要工作成效与具体实践

（一）预算管理精准化，资源配置效率显著提升

本年度严格落实“零基预算”编制原则，突破历史基数依赖，联合医务、护理、设备等多部门开展业务需求调研32场次，收集科室运营数据1200余条，结合DRG/DIP支付改革、学科发展规划及设备购置周期，重新核定68个临床医技科室基础运营成本定额，调整12项重点项目预算编制标准。预算执行中建立“双监控”机制：一是月度动态监控，通过财务系统自动抓取预算执行进度，对执行率低于序时进度10%的科室发送预警提示，全年触发预警56次，推动3个重点项目提前完成设备采购；二是专项跟踪监控，针对科研经费、抗疫备用金等11类特殊资金建立“项目-责任人-进度表”台账，确保资金使用与业务目标高度匹配。全年预算执行率达98.7%，较上年提升2.3个百分点，其中人员经费、药品耗材等刚性支出偏差率控制在3%以内，设备购置等弹性支出偏差率降至5%，资源配置的科学性和约束性明显增强。

（二）成本管控精细化，运营质效持续优化

以全成本核算为基础，重点推进“科室-项目-病种”三级成本分析体系建设。完成2024年度成本数据清洗与分摊规则修订，将水电、物业等间接成本按实际占用面积、设备功率等6类参数精准分摊至科室，间接成本分摊准确率从85%提升至92%。针对耗材占比偏高问题，联合设备科、医保办开展“耗材控费专项行动”：一方面推行SPD供应链管理系统，实现高值耗材“扫码入库-使用追溯-结算对账”全流程闭环，全年高值耗材库存周转天数从35天缩短至22天，损耗率下降1.8%；另一方面建立“单病种耗材成本标杆库”，选取20个常见手术病种，对比分析不同术式耗材使用差异，推动骨科、普外科优化手术方案，例均耗材成本分别下降12%和8%。全年医疗成本率62.3%，较上年下降1.5个百分点，其中管理费用占比从8.7%降至7.9%，百元医疗收入消耗卫生材料从28.6元降至25.4元，成本管控成效在省内同级医院中处于领先水平。

（三）资金运营集约化，现金流安全高效运转

面对医保支付方式改革带来的资金压力，重点强化“收入-回款-支出”全链条管理。收入端优化结构，通过调整医疗服务价格、拓展特需门诊等方式，医疗收入占比从82%提升至85%，药占比降至23%，收入结构更趋合理；回款端建立“医保-自费-其他”分类管理机制，与医保局对接开发“智能回款预警系统”，实时跟踪医保申报、审核、拨付进度，全年医保回款周期从60天缩短至45天，回款准确率达99.8%，追回历史欠款210万元；支出端实行“资金池”集中管理，将分散在各科室的备用金、项目款统一归集，通过动态预测未来3个月资金需求，合理安排定期存款、结构性存款等理财工具，全年闲置资金理财收益达380万元，较上年增加120万元。年末货币资金余额保持在6个月运营支出水平，流动比率1.8，速动比率1.5，均优于行业警戒线，资金安全性和收益性实现双提升。

（四）核算监督规范化，财务基础不断夯实

严格执行政府会计制度及医院内部财务制度，全年完成凭证审核12.8万份，账务处理准确率100%，财务报表按时报送率100%。重点加强对科研经费、捐赠资金等特殊资金的专项核算，建立“项目编号-预算额度-支出范围”三维校验规则，杜绝超范围、超标准支出，科研经费支出合规率从92%提升至98%。内部监督方面，联合审计部开展“财务合规专项检查”，覆盖收费、采购、报销等6大业务环节，发现问题23项，其中收费漏项、报销附件不全等常见问题整改率100%，修订《费用报销管理办法》《采购付款流程》等制度4项，新增“电子发票查重验真”“公务卡强制结算”等控制节点7个。外部监管配合中，顺利通过医保基金飞行检查、税务稽查及上级主管部门财务审计，未发现重大违规问题，财务基础工作得到检查组高度认可。

（五）信息建设智能化，业财融合加速推进

完成“业财一体化平台”二期建设，打通HIS、LIS、设备管理等8个业务系统数据接口，实现收费、耗材领用、设备折旧等23类业务数据自动采集，生成记账凭证占比从55%提升至80%，财务处理效率提升40%。开发“智能财务分析看板”，整合收入结构、成本趋势、医保结算等15类核心指标，实时展示至院领导及科室负责人移动端，为管理层提供“驾驶舱”式决策支持。试点“财务机器人”应用，在费用报销环节实现发票验真、金额核对、审批流转全流程自动化，单张报销单据处理时间从15分钟缩短至