天晟新材：内部控制制度（2025年12月）.pdfVIP

常州天晟新材料集团股份有限公司

内部控制制度

第一章总则

第一条为进一步提升常州天晟新材料集团股份有限公司（以下简称“公

司”）风险防范能力，提高公司的运行效率，根据《深圳证券交易所创业板股票

上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司

规范运作》等法律、法规、规范性文件以及《常州天晟新材料集团股份有限公司

章程》（以下简称《公司章程》）的有关规定，并结合公司实际情况特制定本制度。

第二条内部控制是指由公司董事会、审计委员会、高级管理人员和全体

员工实施的、为实现内部控制目标而提供合理保证的过程。

第三条公司内部控制的目标

（一）确保国家有关法律法规和公司内部规章、制度的贯彻执行；

（二）提高公司经营效率和效果，提升风险防范和控制能力，促进实现公司

发展战略；

（三）保障公司资产安全，提升管理水平，增进对公司股东的回报；

（四）确保财务报告及相关信息披露真实、准确、完整、及时和公平。

第四条公司董事会负责公司内部控制制度的制定、实施和完善，并定期

对内部控制执行情况进行全面检查和效果评估。

第五条审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部

审计工作和内部控制。

第六条经营管理层负责经营环节的内部控制体系的相关制度建立和完

善，全面推进内部控制制度的执行，检查公司各职能部门和单位制定、执行各专

项内部控制相关制度的情况。

第七条内部审计机构负责内部控制的日常监督，对公司的业务活动、风

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险管理、内部控制、财务信息等事项进行监督检查。

第八条公司内部控制主要内容为内部控制环境、经营风险评估、内部控

制活动、内部控制方法、信息与沟通、内部监督控制等。

第二章内部控制环境

第九条内部控制环境主要包括治理结构、机构设置和权责分配（授权控

制）、人力资源政策、企业文化等方面内容。

第十条公司依据国家有关法律法规和《公司章程》，建立科学有效的职

责分工和组织架构，确保各项工作责权到位：

（一）股东会是公司的权力机构；

（二）董事会依据《公司章程》和股东会授权，对公司经营进行决策管理；

（三）审计委员会依据《公司章程》和股东会授权，独立行使公司监督权，

对董事会、总裁和其他高级管理人员、公司财务进行监督；

（四）总裁和其他高级管理人员，依据《公司章程》和董事会授权，对公司

日常经营实施管理；

（五）公司依据经营实际需要设置各职能管理部门。各职能管理部门贯彻执

行职责和业务范围内的规章制度，编制各项业务流程，修订并完善业务管理规范，

并负责实施；各职能部门对分子公司进行专业指导、监督及服务，指导执行公司

各项规章制度，发现问题督促整改；

（六）公司对下属企业实行主要经济指标绩效考核管理、预算管理、职能部

门对口管理以及监控。

第十一条公司应明确界定各分子公司、各部门、各岗位的职责、权限和

目标。建立相应的逐级授权、检查和问责机制，确保其在授权范围内履行职能；

各级授权要适当，职责要分明。对授权实行动态管理，建立有效的评价和反馈机

制，对已不适用或不适当的授权及时修改或取消。

第十二条公司应制定人力资源管理等规章制度及管理流程，包括年度指

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标及述职的绩效管理、用工管理、劳动关系（合同）管理、培训管理等，明确公

司职员职务任免、薪酬及福利、考核及奖惩、员工培训、岗位调配等内容，加强

职业素质和能力提升与控制。有效实施各分子公司和全员的绩效考评体系，确保

公司内部激励机制和监督约束机制的完善。

第十三条公司应加强企业文化建设，培育积极向上的价值观和社会责任

感，规范员工行为，讲责任、重效率，以坚韧意志、开放胸怀，树立科学管理理

念，强化风险意识。董事、高级管理人员应当在企业文化建设中发挥主导作用。

第三章经营风险评估

第十四条