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上海电气风电集团股份有限公司

内部审计管理制度

（第3版经第三届董事会2025年度第四次临时会议审议通过）

第一章总则

第一条为规范上海电气风电集团股份有限公司（以下简称“公司”）内部

审计工作，提升内部审计工作质量，更好发挥内部审计监督在公司治理体系中的

重要作用，推动公司可持续健康发展，根据《中华人民共和国审计法》《上海证

券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号——规范运作》《公司章程》《关

于内部审计工作的规定（审计署令第11号）》《上海市国有企业内部审计管理

办法》等有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司的内部审计工作和管理。

第三条本制度所称的内部审计，是指公司内部审计机构和人员，对公司及

下属公司的财务收支、经济活动、内部控制和风险管理，实施独立、客观的监督、

评价和建议，以促进公司完善治理、提升价值、实现目标。

第二章内部审计领导体制

第四条公司建立健全党委、董事会直接领导下的内部审计领导体制。公司

党委书记、董事长分管公司内部审计工作，是内部审计工作第一责任人。

第五条公司党委全面领导内部审计工作，定期或不定期召开会议听取报告、

研究内部审计重大事项，加强对内部审计领域重大工作的顶层设计、统筹协调和

督促落实。

第六条公司董事会负责决定内部审计机构的设置，批准内部审计重要管理

制度、中长期规划、年度审计计划和重要审计报告，审议公司内部审计工作报告

并考核、评价内部审计工作，督促管理层保障内部审计履行职责所必要的权限、

人员配置及工作经费。

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第七条公司董事会下设审计委员会，负责监督和评估内部审计工作，指导

和监督内部审计制度的建立和实施，审阅公司年度内部审计工作计划及督促计划

的实施，指导内部审计机构有效运作，听取内部审计工作报告并提出建议，督促

重大问题的整改等。

第八条公司管理层应保障内部审计机构独立履行所必要的权限，提供内部

审计履行职责所必需的资源，积极配合内部审计监督，落实对内部审计发现问题

及相关建议的整改。

第三章内部审计机构和人员

第九条公司设立内部审计机构，对公司内部审计工作进行管理和指导。

第十条内部审计机构负责公司内部审计的组织体系建设和制度规范体系建

设，依据国家有关规定和公司规章制度开展内部审计工作，向董事会负责，并接

受审计委员会的专业指导。

第十一条内部审计机构根据工作需要合理配备内部审计人员。内部审计人

员应具备所需的专业知识、职业技能和实践经验，并通过后续教育和职业实践等

途径，学习和掌握相关法律法规、专业知识、技术方法和审计实务的发展变化，

保持和提高职业胜任能力。

第十二条内部审计机构和内部审计人员从事内部审计工作，应当严格遵守

有关法律法规、中国内部审计准则和内部审计职业规范，恪守职业道德，做到独

立、客观、公正、保密。

内部审计人员不得参与有利益关系的审计项目，不得利用职权谋取私利，不

得隐瞒审计发现的问题，不做缺少证据支持的判断，不做误导性陈述。

第十三条内部审计机构根据年度审计计划和人力资源计划编制经费预算，

应当将履行审计职责所需经费列入公司年度财务预算。

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第十四条内部审计机构根据工作需要，除涉密事项外，可向社会购买审计

服务。

第四章内部审计职责和权限

第十五条内部审计机构主要履行以下职责：

（一）受托开展对公司领导人员的经济责任审计；

（二）组织开展对公司内部控制工作有效性评价；

（三）组织开展对公司运行情况的审计监督，包括但不限于对经营绩效、财

务收支、资金管理、境外资产、资产质量等；

（四）组织开展对重要经济行为的审计监督，包括但不限于对公司重大决策、

重大投资与建设、重大资金筹集与运用、重大改制重组与股权转让、重大资产处

置、重大交易业务等；

（五）组织开展对高风险领域的审计监督，包括但不限于新产业新