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广东东方锆业科技股份有限公司

内部审计制度

(2025年12月5日第八届董事会第二十六次会议审议修订)

第一章总则

第一条为进一步规范广东东方锆业科技股份有限公司（以下简

称“公司”）内部审计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合

法权益，依据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作

的规定》等有关法律、法规、规章、规范性文件和《深圳证券交易所

股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——

主板上市公司规范运作》以及《广东东方锆业科技股份有限公司章程》

（以下简称“公司章程”）的规定，制定本制度。

第二条本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对

公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及

经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。

第二章内部审计工作领导体制

第三条公司在董事会下设立审计委员会。审计委员会成员应当

全部由不在上市公司担任高级管理人员的董事组成，其中独立董事应

当过半数并担任召集人，审计委员会的召集人应当为会计专业人士。

董事会成员中的职工代表可以成为审计委员会成员。

第四条公司在董事会审计委员会下设立内部审计机构，内部审

计机构应当保持独立性，配备专职审计人员，不得置于财务部门的领

导之下，或者与财务部门合署办公。

内部审计机构负责人由审计委员会提名后董事会任免。

公司按照内部相关制度及要求，对内部审计人员的工作进行监督、

考核，以评价其工作绩效；审计委员会参与对内部审计机构负责人的

考核。

第五条内部审计机构对董事会负责，向董事会审计委员会报告

工作。内部审计机构在对公司业务活动、风险管理、内部控制、财务

信息等情况进行检查监督过程中，应当接受审计委员会的监督指导。

第六条公司应当切实保障内部审计工作正常开展，做好经费保

障。

被审单位应当充分配合内部审计工作，为内部审计提供必要的工

作条件，包括但不限于：落实专门场所，配备内审联系人员，及时提

供内审所需资料等。

公司各部门、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司应

当配合内部审计机构依法履行职责，不得妨碍内部审计机构的工作。

第三章职责和总体要求

第七条审计委员会在监督及评估内部审计机构工作时，履行以

下主要职责：

1、指导和监督内部审计制度的建立和实施；

2、审阅公司年度内部审计工作计划；

3、督促公司内部审计计划的实施；

4、指导内部审计机构的有效运作。公司内部审计机构须向审计

委员会报告工作，内部审计机构提交给管理层的各类审计报告、审计

问题的整改计划和整改情况须同时报送审计委员会；

5、向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题

等；

6、协调内部审计机构与会计师事务所、国家审计机构等外部审

计单位之间的关系。

第八条内部审计机构履行以下主要职责：

1、对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的

参股公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检

查和评估；

2、对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的

参股公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及

有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括

但不限于财务报告、业绩预告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信

息等；

3、协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环

节和主要内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊

行为，发现公司相关重大问题或线索的，应当立即向审计委员会直接

报告；

4、至少每季度向董事会或者审计委员会报告一次，内容包括但

不限于内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题；

5、积极配合审计委员会与会计师事务所、国家审计机构等外部

审计单位进行沟通，并提供必要的支持和协作。

第九条内部审计机构应当根据自身经营特点和实际状况，制定

公司内部控制自查制度和年度内部控制自查计划。

公司应当要求各内部机构（含分支机构）、控股子公司积极配合

内部审计