2025年医院审计部年终工作总结及2026年工作计划.docxVIP

2025年医院审计部年终工作总结及2026年工作计划

2025年，医院审计部在院党委、行政的领导下，深入贯彻落实国家卫生健康行业审计工作要求，紧密围绕医院“十四五”发展规划及年度重点任务，以“监督、服务、增值”为核心职能，以风险防控为主线，以信息化建设为支撑，全年累计完成各类审计项目127项，其中财务收支审计23项、经济合同审计41项、基建维修项目审计35项、专项审计20项（含医保资金专项、科研经费专项、设备采购专项等）、内部控制评价8项；提出审计建议216条，推动修订制度18项，促进增收节支约1380万元，挽回经济损失265万元，审计整改完成率98.6%，较上年提升4.2个百分点，为医院规范运营、提质增效提供了有力保障。现将全年工作情况总结如下，并对2026年重点工作作出规划。

一、2025年主要工作成效与具体实践

（一）聚焦主责主业，深化全流程审计监督

1.财务收支审计精准发力。以“规范财务管理、防范资金风险”为目标，对23个临床、医技及行政科室开展财务收支专项审计，重点关注医疗收入确认及时性、成本费用归集准确性、备用金管理合规性等环节。通过调取HIS系统、财务系统数据交叉比对，发现3类共性问题：一是3个科室存在检查收入与实际执行时间偏差超3个工作日的情况，涉及金额约120万元；二是5个科室试剂耗材成本分摊未按实际领用记录核算，导致成本数据偏差率达8%-12%；三是2个行政科室备用金使用后报销周期超1个月，存在资金占用风险。针对问题，审计部联合财务部制定《医疗收入确认操作细则》《科室成本核算标准化流程》，明确收入确认“T+1”原则、成本分摊“领用即核算”规则，并将备用金管理纳入科室月度绩效考核，整改后相关问题发生率下降90%以上。

2.经济合同审计提质增效。全年完成41份经济合同审计，涵盖药品采购、设备维保、信息化建设等12类业务，审计金额合计4.7亿元。重点关注合同条款合法性、履约风险可控性及利益分配合理性，通过建立“三审三核”机制（一审主体资质、二审条款合规、三审风险防控；核对法律依据、核对行业标准、核对历史数据），发现问题合同7份：其中2份信息化建设合同未明确数据安全责任条款，3份设备维保合同服务响应时间约定模糊，2份药品采购合同未设置质量违约赔偿细则。审计部推动修订《医院经济合同管理办法》，新增“技术服务类合同需附风险评估报告”“药品耗材类合同需明确质量追溯责任”等条款，并建立合同履约跟踪台账，对高风险合同实施季度回访，全年合同履约纠纷较上年减少60%。

3.基建维修审计全程跟踪。对35个基建维修项目（含门诊楼改造、ICU扩建等5个重点项目）实施“事前介入、事中跟踪、事后结算”全周期审计。事前重点审查立项依据、预算编制合理性，核减虚高预算285万元；事中通过现场勘查、隐蔽工程验收记录比对，发现2个项目存在材料替换未履行变更审批、3个项目工程量签证单签字不全等问题，及时下发整改通知并暂停付款；事后结算审计核减额562万元，核减率12.3%，较上年提升2.1个百分点。针对基建领域“重进度轻规范”问题，联合基建处制定《基建项目审计操作手册》，明确“隐蔽工程验收需审计人员现场确认”“变更签证需附影像资料”等要求，推动项目管理规范化。

（二）紧盯重点领域，开展专项审计促规范

1.医保资金审计筑牢安全防线。围绕DRG付费改革及医保飞行检查要求，对1-11月医保结算数据开展专项审计，抽取50个临床科室1.2万份病历，通过大数据分析筛选出高套病组、过度检查、重复收费等疑点数据2300条，经人工复核确认违规问题17类，涉及金额182万元。其中：呼吸科存在将“普通肺炎”高套为“重症肺炎”病组21例，多计费用32万元；骨科重复收取“手术用防粘连膜”费用45例，涉及金额28万元。审计部向医保办、质控科发出专题报告，推动建立“医保编码三级审核制度”（医生初编、科室质控员复核、医保办终审），并与信息科协作开发“医保收费智能监控系统”，实现对超标准收费、非必要检查的实时预警，12月违规问题较1月下降85%。

2.科研经费审计激发创新活力。针对近年科研经费投入增长（2025年科研经费达4200万元，较上年增长27%）的实际，对10个重点科研项目（含国家自然科学基金项目3项）开展经费使用审计，重点核查预算执行率、设备采购合规性及间接费用分配合理性。审计发现：2个项目存在设备采购未执行“三家比价”、3个项目差旅费报销无会议通知、1个项目间接费用分配未体现科研人员实际贡献等问题。审计部联合科研处修订《科研经费管理办法》，明确“5万元以上设备采购需经审计前置审核”“差旅费报销需附会议议程或邀请函”“间接费用分配需提供工作量统计依据”，并建立科研经费“双监控”机制（财务系统实时预警+审计季度抽查），推动科研经费使