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公司费用报销制度及报销流程

一、总则

为了加强公司内部管理，规范公司费用报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。本制度根据公司的实际情况，结合国家相关财务法规和政策，对公司各类费用的报销标准、报销流程、审批权限等进行了明确规定，旨在确保公司费用报销的真实性、合理性和合规性。

二、费用报销范围

公司费用报销范围主要包括以下几类：

1.差旅费：员工因工作需要到外地出差所发生的交通费、住宿费、餐饮费、通讯费等。

2.办公用品费：公司日常办公所需的文具、纸张、墨盒、硒鼓等办公用品的采购费用。

3.业务招待费：公司为开展业务活动而发生的招待客户的费用，包括餐饮、礼品等。

4.通讯费：员工因工作需要发生的手机话费、固定电话费等。

5.车辆费用：公司车辆的加油费、过路费、停车费、保养费、保险费等。

6.会议费：公司组织召开会议所发生的场地租赁、会议资料、餐饮等费用。

7.培训费：员工参加各类培训所发生的学费、资料费、差旅费等。

8.水电费：公司办公场所的水电费用。

9.其他费用：除上述费用以外的其他合理费用，如快递费、印刷费等。

三、费用报销标准

1.差旅费报销标准

-交通费

-员工出差乘坐交通工具应根据出差地点和紧急程度选择经济合理的方式。长途出差一般可选择火车硬卧、动车二等座、高铁二等座；如因特殊情况需要乘坐飞机，需提前经部门负责人和公司领导批准。

-市内交通费凭有效票据报销，一般按照出差地的公共交通费用标准执行。

-住宿费

-员工出差住宿费实行限额报销制度，根据不同地区和职务级别设定不同的住宿标准。具体标准如下表所示：

|地区|普通员工|部门经理|公司领导|

|----|----|----|----|

|一线城市|[X]元/天|[X]元/天|[X]元/天|

|二线城市|[X]元/天|[X]元/天|[X]元/天|

|三线城市|[X]元/天|[X]元/天|[X]元/天|

-员工实际住宿费用在标准限额内的，按实际发生额报销；超过标准限额的，超出部分由员工自行承担。

-餐饮费

-员工出差餐饮费实行定额补助制度，根据出差地区不同，补助标准如下：

|地区|补助标准|

|----|----|

|一线城市|[X]元/天|

|二线城市|[X]元/天|

|三线城市|[X]元/天|

-餐饮费补助无需提供发票，按出差天数计算。

-通讯费

-员工出差期间的通讯费凭有效票据报销，一般不超过[X]元/天。

2.办公用品费报销标准

-办公用品的采购应遵循节约、实用的原则，由行政部门统一采购和管理。各部门根据实际需要填写办公用品采购申请单，经部门负责人批准后，交行政部门采购。

-办公用品费用报销时，应提供采购发票和详细的采购清单，发票上应注明办公用品的名称、数量、单价等信息。

3.业务招待费报销标准

-业务招待费应严格控制，遵循“必要、合理、节约”的原则。业务招待费的报销需提前填写业务招待申请单，注明招待对象、招待事由、预计费用等，经部门负责人和公司领导批准后方可进行。

-业务招待费的报销标准根据业务规模和重要程度确定，一般不超过业务收入的[X]%。具体报销时，应提供发票和详细的招待清单，注明招待时间、地点、人数等信息。

4.通讯费报销标准

-公司为员工提供一定的通讯费补贴，根据员工的职务级别和工作需要设定不同的补贴标准。具体标准如下：

|职务级别|补贴标准|

|----|----|

|普通员工|[X]元/月|

|部门经理|[X]元/月|

|公司领导|[X]元/月|

-员工通讯费补贴按月发放，凭有效发票报销。超出补贴标准的部分由员工自行承担。

5.车辆费用报销标准

-公司车辆的加油费、过路费、停车费等凭有效票据报销。加油费应提供正规加油发票，并注明加油时间、加油量、车牌号等信息。

-车辆的保养费、保险费等费用由行政部门统一管理和报销，报销时应提供相关的合同、发票等资料。

6.会议费报销标准

-会议费的报销应提供会议通知、会议议程、会议签到表、发票等相关资料。会议费的报销标准根据会议规模和性质确定，一般不超过[X]元/人/天。

7.培训费报销标准

-员工参加培训的学费、资料费等凭有效票据报销。差旅费按照差旅费报销标准执行。

-员工参加外部培训需签订培训协议，明确培训费用的承担方式和服务期限等。如员工在服务期限内离职，应按照培训协议的约定退还相应的培训费用。

8.水电费报销标准

-水电费凭水电费发票报销，发票上应注明用水、用电的地址、时间、度数等