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2025年医院财务部年终工作总结及2026年工作计划

2025年，在医院党委的统筹领导下，财务部紧紧围绕“降本增效、业财融合、风险防控”核心目标，以深化财务数字化转型为抓手，以服务临床一线为导向，全年完成医疗收入38.6亿元（同比增长8.2%），总成本控制在32.1亿元（同比增长5.1%），医疗盈余率6.5%（较上年提升1.2个百分点），资产负债率维持在31%的稳健水平，为医院高质量发展提供了坚实的财务支撑。现将本年度工作总结及2026年工作计划汇报如下：

一、2025年重点工作完成情况

（一）预算管理精准化，资源配置效率显著提升

1.预算编制维度深化。突破传统增量预算模式，全面推行“零基预算+弹性调整”机制，针对人员经费、设备采购、学科建设等12类专项预算，联合人事、设备、科研等部门开展现场调研42次，收集科室需求清单237份，结合DRG/DIP付费改革要求及近三年业务量趋势，重新核定门诊、住院、手术等核心业务单元的成本定额标准，最终确定年度总预算41.2亿元，其中业务发展类预算占比提升至45%（较上年增加8个百分点）。

2.预算执行动态监控。依托财务一体化平台，建立“周预警、月分析、季考核”机制，对200万元以上重大项目实行“双责任人”跟踪（财务专员+项目负责人），全年触发预算超支预警56次，通过调整采购批次、优化服务流程等方式挽回超支金额1380万元；针对3个临床科室因DRG病组结构变化导致的预算偏差，及时启动弹性调整程序，调增运营成本预算450万元，保障了科室正常运转。

3.预算考核刚性落地。将预算执行率、成本控制率、资金使用效率等7项指标纳入科室综合考核，与绩效分配直接挂钩。年度考核结果显示，92%的科室预算执行偏差率控制在±5%以内，3个科室因预算管理优秀获得额外绩效奖励，2个科室因执行滞后扣减年度评优资格，有效提升了全员预算意识。

（二）资金管理精细化，现金流安全与效益双提升

1.资金统筹能力增强。建立“日监测、周调度、月平衡”的现金流管理体系，通过优化医保回款流程（与医保局对接开发“预结算”模块，将回款周期从45天缩短至28天）、加强应收账款催收（对长期欠款单位启动法律程序，收回历史欠款620万元）、合理安排应付账款支付节奏（在保证供应商关系的前提下，将平均付款周期延长至40天），全年累计实现经营活动现金流净流入4.1亿元（同比增长15.3%）。

2.资金增值效益凸显。在确保日常运营资金需求（预留3个月刚性支出备付金2.8亿元）的基础上，对闲置资金进行阶梯式配置：30%配置为7天通知存款（年化利率1.5%），50%购买低风险理财产品（年化收益率2.8%），20%用于同业存单投资（年化收益率3.2%），全年实现资金收益860万元（较上年增加210万元）。

3.融资成本有效控制。为支持新院区二期建设，通过发行医院专项债（3年期，利率2.9%）融资5亿元，较同期银行贷款节约利息支出450万元；对现有3亿元流动资金贷款进行重新议价，将利率从4.35%下调至3.8%，全年减少财务费用165万元。

（三）成本管控纵深化，运营质效持续改善

1.全成本核算体系完善。在完成科室级成本核算基础上，进一步推进项目成本（覆盖120项核心医疗技术）和病种成本（选取50个DRG重点病组）核算，通过作业成本法细化成本动因分析。例如，针对骨科关节置换术，发现手术室耗材准备时间过长（平均45分钟/台）是导致间接成本偏高的主因，协同手术室优化流程后，单台手术间接成本下降12%，全年节约成本320万元。

2.重点成本领域突破。

-耗材管控：深化SPD（供应链管理）系统应用，将高值耗材追溯覆盖率从85%提升至100%，通过“扫码即用、系统自动计费”模式减少漏费、错费，全年追回漏费金额180万元；推行耗材“零库存”管理，与3家主要供应商建立VMI（供应商管理库存）合作，耗材库存周转天数从35天缩短至20天，节约仓储成本65万元；通过集中带量采购，高值耗材平均采购价格下降22%，全年节约支出2400万元。

-药品管控：严格执行“药品零加成”政策，联合药学部推行“处方点评+动态监控”，重点监控20种辅助用药和30种高费用药品，全年门诊次均药费下降4.1%，住院药占比降至28.3%（较上年下降1.7个百分点）。

-能耗管控：完成全院12个建筑的能耗分项计量改造，安装智能电表、水表460个，通过大数据分析识别出3个高能耗区域（ICU、检验中心、消毒供应室），针对性实施设备节能改造（如更换LED灯具、升级空调控制系统），全年水电费支出1850万元（同比下降6.2%），节约金额120万元。

（四）财务核算规范化，数据支撑能力全面升级

1.会计基础工作