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资产评估报告范文模板

根据《中华人民共和国审计法》和XX年年度方案及XX通知精神，XX审计局于XX年X月X日-XX年X月X日派出审计组，对XXXX进展送达审计。

XX单位负责人对本单位提供的财务会计资料的真实性和完整性负责，并且作出了书面承诺。

在审计过程中，得到被审计单位的支持和配合，使审计工作得以正常开展。

审计局按照《中华人民共和国审计法》和其他法律法规进展审计，出具审计报告。

一、根本情况

(一)工程根本情况(按立项批复内容)

方案总投资XX万元，其中：中央XX万元，省XX万元，州XX万元，县配套XX万元，自筹XX万元。

实施地点：

实施内容：

实施时间：

(二)工程前置情况(工程建立程序)

前置审计情况：送审投资XX万元，审定投资XX万元，审计核减XX万元，建议拦标价XX万元。

招标投标情况：(招标代理机构名称、投标单位[公司]名称及投标价，中标单位[公司]名称及中标价)

合同签订情况：(合同签订时间，工程实施区间、合同价)

二、资金到位及拨付情况

(一)资金到位情况：

(二)资金拨付情况：

截止XX年X月X日，总计支付工程资金XX万元，其中：

1、建筑安装支出XX万元;

2、勘探费支出XX万元;

3、设计费支出XX万元;

4、监理费支出XX万元;

5、管理费支出XX万元;

……

三、投资完成情况

送审投资XX万元，审定投资XX万元，核减投资XX万元。

投资完成情况如下(审定投资)：

(一)建筑安装工程投资完成XX万元;

(二)待摊投资完成XX万元，其中：

1、管理费XX万元;

2、勘察设计费XX万元;

3、监理费XX万元

……

四、审计评价

(围绕被审计单位或工程的财政收支、财务收支的真实性、合法性和效益性三个方面进展评价。

详细是：第一、根据审计结果及其得出的结论写作，切忌大包大揽，偏离审计结论主题;第二、审计结论应包括肯定成绩和概括问题两方面，都需要有证据支撑;第三、审计发现和处理问题的合理延伸和浓缩。

)

五、审计发现的主要问题和处理意见

(一)根本程序方面发现的问题

1、招标投标方面

2、前置审计方面

3、合同签订方面

(二)工程建立及竣工结算方面发现的问题

1、多计工程款

2、多计待摊费用

3、超概或结余

六、审计建议

(指审计机关根据审计情况，按照国家有关财经法律法规，为加强财政财务管理，提高资金使用效益，对具有普遍性的问题有针对性地提出改进工作的措施及方法。)

XXXX年X月X日

内部审计报告目录

一、审计导言第x页

二、审计结果汇总表第x页

三、审计结果详细说明第x页

四、组织构造图第x页

五、流程图图例第x页

六、流程图第x页

审计结果汇总表

一、在对销售与收款环节的检查中我们发现存在如下问题:

(一)销售与收款内部控制符合性方面

序号相关事项制度规定实际执行存在风险建议

1赊销业务不明确随意性、建立详细程序和标准

2销售文件分别归档10日前归入财务执行繁琐、客户不满建立客户代表制度

3价格员的设制三名价格员执行本钱大取消

4销售佣金销售金额1%提取执行虚假销售确定暂扣比例

(二)现行内部控制制度遵循方面存在的问题

序号相关事项制度规定实际执行存在风险建议

1客户往来对账季度终了10天内对账流于形式发生不该发生的坏账安排人员查清原因

2销货退回及折让申请--审核--批准--货物入库--索取折让通知单没有严格执行货物丧失、多交税金检查、催促，建立建全手续

3款项送存银行当日及时送存银行没有严格执行挪用资金、丧失不定期限抽查

4坏账处理每年10月编制账龄分析表，提出坏账处理意见流于形式坏账得到处理、，报表不实对近三年的坏账清理

(三)相关部门反响意见

序号相关事项涉及相关部门反响意见原因相关部门建议采取的措施

1客户往来对账财务部不认可人员少，无力完成增加人员

2销货退回及折让财务部建议向董事会提出取得严格执行的制度建立建全制度

3款项送存银行财务部同意立刻整改

4坏账处理总经理办公室不认可已经尽力了

二、在对购货与付款环节的检查中我们发现存在如下问题:

(一)采购与付款内部控制制度符合性方面