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财务出纳专员岗位招聘考试试卷及答案

一、填空题（共10题，每题1分）

1.我国现金结算的起点一般为______元。

2.银行汇票的提示付款期限自出票日起______个月。

3.库存现金限额一般按企业______天日常零星开支所需确定。

4.支票出票日期必须使用______填写。

5.出纳登记现金日记账时，记账凭证后必须附有______。

6.企业应至少______与银行核对一次银行存款账目。

7.现金盘点应坚持______原则，做到日清月结。

8.票据背书转让时，不得记载______字样，否则背书无效。

9.出纳岗位与______岗位属于不相容职责，应相互分离。

10.现金日记账必须采用______账簿登记。

答案：

1.10002.13.3-54.中文大写5.原始凭证6.每月7.实地盘点8.“不得转让”9.收入账目登记10.订本式

二、单项选择题（共10题，每题2分）

1.企业现金短缺无法查明原因，应计入（）。

A.管理费用B.营业外支出C.其他应收款D.财务费用

2.银行汇票有效期限为（）。

A.1个月B.2个月C.6个月D.1年

3.支票丧失后，失票人应在（）内申请挂失止付。

A.12小时B.24小时C.3天D.5天

4.库存现金限额核定不依据（）。

A.日常零星开支量B.距银行远近C.企业规模D.销售收入

5.出纳不得兼任的工作是（）。

A.现金收付B.银行结算C.收入账目登记D.日记账登记

6.银行存款余额调节表属于（）。

A.记账凭证B.原始凭证C.对账依据D.会计账簿

7.现金日记账每日终了应（）。

A.结本月合计B.结余额C.结本年累计D.不结账

8.出票日期“10月20日”大写应为（）。

A.拾月贰拾日B.壹拾月贰拾日C.壹拾月零贰拾日D.拾月零贰拾日

9.备用金核算科目是（）。

A.库存现金B.其他应收款C.管理费用D.银行存款

10.现金送存银行应填（）。

A.现金支票B.转账支票C.现金缴款单D.进账单

答案：

1.A2.B3.B4.D5.C6.C7.B8.C9.B10.C

三、多项选择题（共10题，每题2分，多选少选错选不得分）

1.出纳岗位职责包括（）。

A.现金收付保管B.银行结算C.登记日记账D.编制报表E.保管空白票据

2.现金管理规定有（）。

A.不得坐支B.不超限额C.收入及时存行D.白条抵库E.收付有合法凭证

3.银行结算方式包括（）。

A.支票B.银行汇票C.商业汇票D.委托收款E.现金结算

4.票据必须记载（）。

A.出票日期B.收款人C.付款人D.金额E.用途

5.出纳交接内容包括（）。

A.库存现金B.银行日记账C.空白票据D.印章E.会计凭证

6.现金盘点要求（）。

A.出纳自行盘B.会计监盘C.编盘点报告D.账实不符处理E.每月盘一次

7.银行对账步骤（）。

A.取对账单B.核对日记账C.编调节表D.调日记账E.确认未达账项

8.备用金管理方式（）。

A.定额B.非定额C.临时D.永久E.定额+非定额

9.票据丧失补救（）。

A.挂失止付B.公示催告C.普通诉讼D.重开E.登报声明

10.出纳档案保管（）。

A.定期归档B.专人管C.存5年D.不随意销毁E.每年整理

答案：

1.ABCE2.ABCE3.ABCD4.ABCD5.ABCD6.BCD7.ABCE8.AB9.ABC10.ABCD

四、判断题（共10题，每题2分，√/×）

1.企业可随意坐支现金。（）

2.银行汇票可背书转让。（）

3.出纳可兼固定资产卡片登记。（）

4.现金日记账每日结余额。（）

5.余额调节表可作记账凭证。（）

6.支票金额可授权补记。（）

7.票据日期写错可直接划改。（）

8.备用金报销冲减备用金。（）

9.出纳交接现金需账实相符。（）

10.银行对账单存3年。（）

答案：

1.×2.√3.√4.√5.×6.√7.×8.√9.√10.×

五、简答题（共4题，每题5分）

1.简述出纳现金盘点注意事项。

答案：①时间选业务终了后（如下班前），避免影响日常；②出纳在场、会计监盘，三方确认；③核对日记账余额与实际库存（含纸币、硬币、有价证券）；④检查白条抵库、坐支等违规；⑤编盘点报告签字，账实不符查明原因上报。

2.银行存款余额调节表编制步骤？

答案：①取银行对账单与企业日记账；②核对找未达账项（四类）；③按公式计算调整后余额；④编调节表，双方余额一致；⑤出纳、会计签字存档，不作记账依据。

3.出纳不相容职责有哪些？

答案：①不得兼收入、支出、费用、债权债务登记；②不得兼会计档案保管（空白票据除外）；③不得兼稽核；④不得兼余额调节表编制；⑤不得兼报表编制。分离可防舞弊。

4.现金送存银行流程？

答案：①整理现金分类清点；②填现金缴款单（单位、账号、金额）；③交银行柜台，取回单；④登记现金（减）、银行存款（