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2025年《税务申报系统操作》知识考试题库及答案解析

单位所属部门：________姓名：________考场号：________考生号：________

一、选择题

1.在税务申报系统中，登录时需要输入的凭证是（）

A.身份证号码

B.账户名称

C.密码

D.验证码

答案：C

解析：税务申报系统登录需要输入用户名和密码，用户名通常是账户名称，密码是用户设置的凭证，用于验证用户身份。验证码是动态生成的，用于防止自动化攻击，但不是登录凭证。身份证号码虽然与账户关联，但不是登录凭证。

2.申报增值税时，如果发生多缴税款的情况，应选择以下哪个功能进行处理（）

A.税款缴纳

B.税款退税

C.税款补缴

D.税款减免

答案：B

解析：多缴税款意味着需要退还部分已缴纳的税款，因此应选择税款退税功能。税款缴纳是缴纳应缴未缴的税款，税款补缴是补缴少缴的税款，税款减免是申请减少应缴税额，都不适用于多缴税款的情形。

3.在进行企业所得税申报时，以下哪个项目属于不征税收入（）

A.销售商品收入

B.利息收入

C.租金收入

D.政策性补贴收入

答案：D

解析：不征税收入是指按照国家统一规定不计入应纳税所得额的收入，政策性补贴收入属于此类。销售商品收入、利息收入和租金收入都属于应税收入，需要计入应纳税所得额。

4.申报个人所得税时，专项附加扣除项目不包括以下哪一项（）

A.子女教育

B.继续教育

C.大病医疗

D.车辆购置税

答案：D

解析：专项附加扣除项目包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等，车辆购置税不属于专项附加扣除项目。

5.税务申报系统中，保存申报数据的功能位于哪个菜单（）

A.文件

B.编辑

C.工具

D.帮助

答案：A

解析：在大多数软件系统中，保存功能通常位于“文件”菜单下。税务申报系统作为专业的税务处理软件，其保存申报数据的功能也Likely位于“文件”菜单。编辑菜单通常包含修改数据的功能，工具菜单包含一些辅助功能，帮助菜单提供使用说明。

6.申报期结束后，如果发现申报错误，需要修正时，应选择以下哪个操作（）

A.直接重新申报

B.注销申报后重新申报

C.修改申报数据后重新申报

D.联系税务机关人工修正

答案：C

解析：申报期结束后，如果发现申报错误，正确的操作是登录税务申报系统，修改申报数据，然后重新申报。直接重新申报可能无法纠正错误，注销申报后重新申报会中断之前的申报流程，联系税务机关人工修正效率低下且不一定可行。

7.在进行企业所得税年度汇算清缴时，需要准备的主要资料不包括（）

A.财务报表

B.税务登记证

C.成本费用凭证

D.税收优惠申请表

答案：B

解析：企业所得税年度汇算清缴需要准备的主要资料包括财务报表、成本费用凭证、收入凭证以及享受税收优惠的相关资料（如税收优惠申请表）。税务登记证是企业的基本信息证明，虽然重要，但并非汇算清缴的核心资料。

8.申报个人所得税时，以下哪个项目需要夫妻双方分别申报（）

A.工资薪金所得

B.经营所得

C.股息红利所得

D.稿酬所得

答案：A

解析：根据个人所得税法的规定，工资薪金所得由纳税人单独申报，夫妻双方分别申报。经营所得、股息红利所得和稿酬所得可以由夫妻双方选择合并申报或分别申报，但法律没有强制要求分别申报。

9.税务申报系统中，提交申报数据的功能通常位于哪个按钮（）

A.打印

B.保存

C.提交

D.导出

答案：C

解析：提交申报数据的功能是为了将填写好的申报信息正式发送给税务机关进行审核，因此通常命名为“提交”或类似的词语，并作为一个独立的按钮放置在显眼位置。打印是输出申报数据到纸张，保存是存储数据，导出是复制数据到其他文件格式，这些功能与正式提交给税务机关的目的不同。

10.申报期结束后，如果未按时申报，需要办理的手续是（）

A.补报

B.续期

C.注销

D.追缴

答案：A

解析：申报期结束后，如果纳税人未按时申报纳税，需要向税务机关申请补报。补报是在申报期结束后，对未申报的税款进行补充申报。续期是在申报期内，因特殊原因无法按时申报而向税务机关申请延长申报期限。注销是终止税务登记。追缴通常是在申报后，发现少缴税款时税务机关进行的操作。

11.税务申报系统中，用于查询历史申报记录的功能通常位于哪个菜单（）

A.文件

B.查询

C.编辑

D.帮助

答案：B

解析：税务申报系统中，查询功能，包括查询历史申报记录，通常被放置在“查询”菜单下。这个菜单专门用于检索和查看系统中的各种数据记录。“文件”菜单一般包含文件操作如保存、打印等，“编辑”菜单用于修改数据，“帮助”菜单提供使用指南，它们与直接查询历史记录的核心功能不符。

12.申报增值税时