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银行贷款风险监测与控制手册

引言

在当前复杂多变的经济金融环境下，银行业面临的信贷风险挑战日益严峻。贷款业务作为银行的核心资产业务，其风险水平直接关系到银行的生存与发展，乃至整个金融体系的稳定。本手册旨在系统阐述银行贷款风险的识别、监测、分析与控制方法，为银行从业人员提供一套实用、严谨的操作指引，以期提升整体信贷风险管理能力，确保信贷资产质量的稳健运行。本手册的制定，基于行业实践经验、监管要求及风险管理理论的最新发展，力求内容的专业性与可操作性的统一。

第一章贷前调查：风险识别的第一道防线

贷前调查是信贷决策的基础，其核心目标在于全面、客观、准确地识别潜在风险，为后续的审批和放款提供依据。这一环节的工作质量，直接决定了贷款项目的“先天素质”。

1.1借款人主体资格与基本情况核实

对借款人主体资格的审查是贷前调查的首要环节。应严格核实借款人的法人资格（如营业执照、公司章程、股东结构、实际控制人等）或自然人身份（如身份证明、婚姻状况、职业稳定性等），确保其具备合法的借款主体地位和相应的民事行为能力。同时，需深入了解借款人的历史沿革、主营业务、市场地位、行业声誉及关联关系等基本情况，警惕利用关联交易、空壳公司等方式套取银行信用的行为。

1.2借款用途的真实性与合规性审查

借款用途的真实性是防范道德风险和法律风险的关键。必须核实借款资金的真实去向，确保其符合国家产业政策、信贷政策及银行内部规定，严禁流入房地产市场（不符合贷款政策的）、股票市场、期货市场等高风险领域或用于其他投机性活动。对于固定资产贷款、项目贷款等，还需审查项目的合规性文件，如立项批复、环评报告、土地使用证等。

1.3还款能力分析与评估

还款能力是衡量借款人履约意愿的物质基础，是贷前调查的重中之重。应从借款人的财务状况、经营成果、现金流量等核心维度进行分析。

*财务报表分析：不仅要审查经审计的财务报表（若有），更要对报表数据的真实性、合理性进行交叉验证，关注异常变动项目及潜在的财务风险点，如过高的资产负债率、不稳定的盈利能力、紧张的现金流状况等。

*非财务因素分析：包括借款人所处行业的发展前景、市场竞争格局、技术水平、管理团队的专业能力与稳定性、核心竞争力以及宏观经济环境对其经营的影响等。这些因素往往对借款人的长期还款能力具有决定性作用。

*第一还款来源：应将借款人的主营业务收入、经营活动产生的现金流量作为第一还款来源进行重点评估，确保其具有持续性和稳定性。

1.4担保措施的有效性与足值性评估

担保措施是贷款风险的第二还款来源，是分散和缓释风险的重要手段。

*保证人担保：需对保证人的担保资格、担保能力（财务状况、代偿能力）、担保意愿及对外担保总额进行严格审查，避免“互保”、“连环保”等风险隐患。

*抵质押担保：对于抵押或质押物，要核实其权属的清晰度、法律上的可转让性和可变现性。专业评估机构对抵质押物价值的评估报告仅为参考，银行内部应进行独立的价值判断和审慎评估，充分考虑其市场波动、变现成本及潜在的处置风险，确保抵质押率处于安全水平。

第二章贷中审查与审批：风险过滤的关键关卡

贷中审查与审批是在贷前调查的基础上，对贷款项目的风险与收益进行审慎评估和决策的过程，是控制风险的核心环节。

2.1审查的独立性与客观性

审查人员应独立于业务发起部门，以客观、公正的立场对贷前调查材料的完整性、真实性、合规性进行复核。重点关注调查环节是否存在遗漏、误导或刻意隐瞒的信息，风险识别是否全面，风险评估是否合理。

2.2合规性审查

确保贷款项目符合国家法律法规、产业政策、监管规定以及银行内部的信贷政策、授信管理制度和业务流程。审查贷款的金额、期限、利率、还款方式等要素是否符合相关规定和审批权限。

2.3风险量化与评估

在定性分析的基础上，运用适当的风险计量模型（如客户信用评级模型、债项评级模型）对借款人的信用风险、债项的违约损失率等进行量化评估，为审批决策提供数据支持。但需警惕模型风险，不能过分依赖模型结果，应结合专家判断进行综合考量。

2.4审批决策与授信额度管理

审批人员（或审批委员会）依据审查意见、风险评估结果以及银行的风险偏好和战略导向，对贷款项目作出批准、否决或有条件批准的决策。对于批准的项目，应明确授信额度、用途、期限、利率、担保方式、还款计划及关键风险控制点。同时，应加强对集团客户、关联客户的统一授信管理，防止过度授信和集中风险。

第三章贷后管理与风险预警：风险化解的最后屏障

贷后管理是指从贷款发放直至本息全部收回（或形成不良并进行处置）的全过程管理，其核心在于对贷后风险的持续监测、早期预警和及时处置，是防止不良贷款发生、减少资产损失的关键环节。

3.1资金用途监控

贷款发放后，银行应密切跟踪借款资金的支付和使用情况，确保其按