财税公司基本财务管理制度.docx

财税公司基本财务管理制度

一、资金管理制度

（一）资金计划管理

公司实行资金计划分级编制、动态管控机制。各业务部门需于每月25日前提交下月《部门资金收支计划表》，列明经营性收入（如代理记账服务费、税务筹划费）、非经营性收入（如利息收入）及各项支出（含人力成本、外包服务费、办公费用等），经部门负责人签字确认后报送财务部。财务部于每月28日前汇总编制《公司月度资金预算表》，结合年度资金预算总额及上月资金使用偏差（偏差率超过10%需附说明），提交财务总监审核、总经理审批后执行。

季度末25日前，各部门需提交下季度滚动资金计划，财务部于季度末28日前编制《季度资金平衡表》，重点关注大额