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财务工作总结存在问题及整改措施

一、存在问题分析

（一）资金管理精细化程度不足

1.闲置资金收益未充分挖掘：2023年上半年，公司银行账户日均闲置资金约800万元，主要集中在基本户与一般户，未根据资金使用周期合理配置短期理财或协定存款。经测算，因未及时调整存款结构，上半年少获利息收入约12万元；部分项目回款后未及时归集至资金池，导致子公司间资金余缺无法互补，增加了外部融资成本。

2.付款审核流程存在漏洞：在供应商付款环节，3笔超合同约定比例付款（单笔金额50万-120万元），主要原因为财务人员未严格核对合同付款条款与验收单据，仅依据业务部门提交的付款申请直接支付；部分工程类