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金融业统计报表制度

为规范金融业统计工作流程，提升统计数据质量，保障统计信息的真实性、准确性、完整性和及时性，充分发挥统计在金融监管、风险防控及宏观决策中的支撑作用，结合《中华人民共和国统计法》《金融统计管理规定》等法律法规，以及金融行业实际业务特点，制定本制度。本制度适用于在中华人民共和国境内依法设立的银行业金融机构（包括政策性银行、商业银行、农村合作银行、农村信用社、村镇银行等）、证券期货经营机构（包括证券公司、期货公司、基金管理公司等）、保险机构（包括保险公司、保险资产管理公司等），以及经金融监管部门批准设立的其他金融机构（以下简称“各金融机构”）。

一、统计内容与指标体系

各金融机构应按照监管要求及自身管理需要，全面采集反映业务运行、风险状况、财务表现及市场动态的统计数据。统计内容分为基础业务类、风险监测类、财务绩效类及创新业务类四大维度，具体指标根据机构类型差异化设置。

（一）银行业金融机构统计内容

基础业务类指标包括但不限于：各项存款余额（按期限、客户类型细分）、各项贷款余额（按行业、担保方式、期限细分）、同业拆借及回购交易规模、票据贴现及转贴现余额、跨境人民币结算量等；风险监测类指标包括不良贷款余额及比率、拨备覆盖率、贷款迁徙率、流动性比例、净稳定资金比例、资本充足率、杠杆率等；财务绩效类指标包括营业收入（利息收入、非利息收入细分）、营业支出（业务及管理费、资产减值损失细分）、净利润、成本收入比、净息差等；创新业务类指标包括理财业务余额（公募、私募细分）、资产证券化规模、普惠金融贷款余额（小微企业、农户贷款细分）、绿色信贷余额等。

（二）证券期货经营机构统计内容

基础业务类指标包括但不限于：客户交易结算资金余额、证券经纪业务交易量（A股、债券、基金细分）、融资融券余额（融资、融券细分）、股票质押回购规模、资产管理业务规模（主动管理、被动管理细分）、期货经纪交易量（商品期货、金融期货细分）等；风险监测类指标包括净资本、风险覆盖率、流动性风险覆盖率、客户资金安全保障比例、股票质押业务履约保障比例、资管产品杠杆率等；财务绩效类指标包括手续费及佣金净收入（经纪、投行、资管细分）、利息净收入、投资收益、净利润、净资产收益率等；创新业务类指标包括科创板跟投规模、REITs发行规模、跨境业务（沪港通、深港通、QDII、QFII）交易量、金融科技投入占比等。

（三）保险机构统计内容

基础业务类指标包括但不限于：原保险保费收入（财产险、人身险细分，人身险进一步按寿险、健康险、意外险细分）、续期保费收入、保单数量、赔付支出（赔款支出、给付支出细分）、保险资金运用余额（银行存款、债券、股票、基金、另类投资细分）等；风险监测类指标包括综合偿付能力充足率、核心偿付能力充足率、流动性风险指标（综合流动比率、流动性覆盖率）、保险资金运用集中度（单一资产、单一交易对手占比）、满期给付及退保风险预警指标等；财务绩效类指标包括保险业务收入、投资收益、营业利润、净利润、综合成本率（财产险）、综合赔付率（人身险）等；创新业务类指标包括健康险特定病种覆盖人数、农业保险承保农户数、巨灾保险赔付金额、保险科技在核保核赔中的应用率等。

二、统计报表分类与报送要求

各金融机构需按照报送频率、内容性质及接收主体，分类编制统计报表，并严格执行报送时限与格式规范。

（一）按报送频率划分

1.日报：主要用于监测高流动性业务或实时风险指标，如银行日间流动性头寸、证券交易资金清算余额、保险资金当日投资交易规模等，报送时间为下一工作日上午10:00前。

2.周报：用于跟踪短期业务动态及风险变化，如银行周度存贷款增量、证券两融余额周环比变动、保险周度保费收入及赔付支出等，报送时间为次周第一个工作日上午12:00前。

3.月报：覆盖月度业务全貌及重点指标，如银行月末存贷款余额及结构、证券月度交易量及市场份额、保险月度保费收入及赔付率等，报送时间为次月5个工作日内。

4.季报：需包含季度财务数据及风险评估结果，如银行季度资本充足率、证券季度净利润及净资产收益率、保险季度偿付能力充足率等，报送时间为次季度首月15个工作日内。

5.年报：为年度全面统计报告，需涵盖全年业务总结、财务审计数据及风险评估结论，报送时间为次年3月底前。

（二）按内容性质划分

1.业务类报表：聚焦业务规模、结构及市场份额，需附详细分类说明（如贷款行业分布需列明前五大行业占比）。

2.风险类报表：重点反映风险敞口及抵御能力，需标注异常指标（如不良率超监管阈值的需说明原因及整改措施）。

3.财务类报表：需与经审计的财务报告数据一致，勾稽关系需经财务部门确认。

4.创新业务类报表：需单独列示创新产品规模、客户覆盖