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XX项目工程竣工结算审核方案

前言

XX项目（以下简称“本项目”）作为一项重要的工程建设任务，已按合同约定完成了全部建设内容，并已通过竣工验收。为规范本项目竣工结算行为，客观、公正、准确地核定工程竣工结算造价，有效控制工程造价，提高投资效益，根据国家及地方相关法律法规、行业规范以及本项目的合同文件，特制定本竣工结算审核方案。本方案旨在明确审核工作的目标、范围、原则、方法、流程及各方职责，确保审核工作的顺利进行和审核结果的科学性、合理性。

一、审核目的与依据

（一）审核目的

1.规范结算行为：确保工程竣工结算工作严格遵循国家法律法规及合同约定，做到程序化、规范化。

2.核实工程价款：通过对施工单位提交的竣工结算资料进行全面、细致的审核，准确核定工程实际造价，为业主支付工程尾款提供依据。

3.控制建设成本：有效发现并纠正结算中可能存在的高估冒算、重复计费等问题，合理控制项目总投资。

4.提升管理水平：通过审核总结项目实施过程中的经验与教训，为今后类似项目的造价管理提供参考，提升项目管理整体水平。

（二）审核依据

1.法律法规及政策文件：国家及地方现行有效的关于工程建设、造价管理、合同管理的法律、行政法规、部门规章及规范性文件。

2.合同文件：本项目的施工合同（包括补充协议、附件等）、招投标文件（含招标控制价、投标报价、中标通知书）。

3.设计及施工资料：经审定的施工图纸、设计变更、工程洽商记录、竣工图、地质勘察报告等。

4.计价依据：国家或行业发布的工程量清单计价规范、预算定额、消耗量定额、工期定额、人工材料机械台班价格信息及相关调整文件。

5.现场签证及索赔资料：经业主、监理及施工单位三方确认的现场签证单、工程索赔报告及审批文件。

6.其他资料：施工组织设计或施工方案、会议纪要、甲供材料设备清单及结算资料、水电费缴纳凭证等与工程结算相关的证明材料。

二、审核范围与对象

（一）审核范围

本项目工程竣工结算审核范围包括但不限于：合同约定的全部工程内容，以及经批准的设计变更、工程洽商、现场签证、索赔等所涉及的工程费用。具体涵盖土建工程、安装工程、装饰装修工程（如有时）、室外工程（如有时）等各专业工程的费用审核。

（二）审核对象

审核对象为施工单位在工程竣工验收合格后，按照合同约定及相关规定提交的全套工程竣工结算报告及完整的结算资料。

三、审核组织与职责

（一）审核组织

成立XX项目工程竣工结算审核小组（以下简称“审核小组”），由[可注明牵头部门，如：成本控制部/合约部]负责组织，成员可包括（根据项目情况调整）：

*审核小组负责人：全面负责审核工作的组织、协调、进度控制及质量把关。

*专业审核人员：负责各自专业范围内的工程量、单价、取费等具体审核工作。

*资料管理员：负责结算资料的接收、登记、分发、归档等工作。

（二）审核职责

1.审核小组负责人：

*制定审核工作计划，明确审核人员分工。

*组织审核人员学习相关法规、政策及项目合同文件。

*协调解决审核过程中出现的重大问题和争议。

*审核并签发审核初步意见和最终审核报告。

*对审核成果的真实性、准确性和完整性负责。

2.专业审核人员：

*熟悉所负责专业的合同条款、设计图纸、施工工艺及计价规范。

*对施工单位提交的结算资料进行细致审查，核实工程量、套用单价、取费标准的准确性。

*对审核中发现的问题进行记录、分析，并提出初步处理意见。

*参与与施工单位的核对工作，就审核差异进行沟通解释。

*编制专业审核计算书，提交审核小组负责人复核。

3.资料管理员：

*负责结算资料的接收、清点、登记，并出具资料接收回执。

*确保结算资料的完整性和安全性，按审核流程分发资料。

*负责审核过程中形成的各类文件、记录的收集、整理和归档。

四、审核原则与方法

（一）审核原则

1.客观公正原则：以事实为依据，以法律、法规、合同及相关规范为准绳，不带主观偏见，公平对待合同双方。

2.合规合法原则：严格遵守国家及地方的法律法规、政策文件以及项目合同的各项约定。

3.实事求是原则：尊重工程实际情况，对已完成的合格工程内容予以确认，对不符合要求的部分坚决剔除。

4.准确高效原则：在保证审核质量的前提下，提高审核效率，确保在规定或约定时限内完成审核工作。

5.权责一致原则：审核工作应符合合同中关于双方权利义务的约定，审核结果应体现合同的公平性。

（二）审核方法

根据本项目的特点及结算资料的完整性，拟采用以下审核方法（可结合使用）：

1.全面审核法：对结算书中的工程量、单价、取费、材料价格等进行全面、细致的审查。适用于工程量较小、工艺相对简单或结算资料存在明