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工会资金管理审核自检报告

一、前言

为切实加强工会资金管理，规范资金使用行为，确保工会资产安全、完整，提高资金使用效益，充分发挥工会组织服务职工、凝聚人心的作用，根据《中华人民共和国工会法》、《工会会计制度》、《工会预算管理办法》及上级工会关于加强工会经费管理的相关要求，我单位工会（以下简称“本会”）近期组织开展了工会资金管理专项自检工作。本次自检旨在全面梳理本会资金管理各环节存在的问题与不足，总结经验，完善机制，进一步提升资金管理规范化水平，防范资金风险，保障工会各项工作的健康有序开展。现将自检情况报告如下。

二、自检工作概况

（一）自检组织与领导

为确保自检工作的顺利进行和检查质量，本会成立了由工会主席任组长，分管财务副主席任副组长，工会经费审查委员会成员、财务人员及相关部门负责人为组员的资金管理自检工作小组。明确了各成员的职责分工，制定了详细的自检工作计划和检查清单，为自检工作的有序开展提供了组织保障。

（二）自检范围与内容

本次自检范围主要涵盖本会自特定时期以来的资金管理活动，重点包括：

1.工会经费收支预算编制、执行与调整情况；

2.各项收入（如会费收入、拨缴经费收入、上级补助收入、行政补助收入、其他收入等）的合规性与完整性；

3.各项支出（如职工活动支出、维权支出、业务支出、行政支出、资本性支出、补助下级支出、事业支出、其他支出等）的合规性、真实性、合理性及审批程序；

4.货币资金（现金、银行存款）的管理与核算，包括银行账户管理、现金盘点、银行对账等；

5.票据管理、印章管理、财务档案管理情况；

6.内部控制制度建设与执行情况，包括岗位职责分离、授权审批等；

7.固定资产管理情况。

（三）自检方法与过程

自检工作小组严格按照既定计划，采取了以下方法进行检查：

1.查阅资料：系统查阅了本会现行的财务管理制度、岗位职责、会议纪要、会计凭证、账簿、报表、银行对账单、合同协议、审批文件等相关资料。

2.实地核查：对现金库存、固定资产实物进行了抽查盘点。

3.沟通访谈：与财务人员、相关业务部门负责人就资金管理流程、审批权限等进行了沟通交流，听取了他们的意见和建议。

4.流程穿行测试：选取了部分典型业务，对其从发生、审批到核算的整个流程进行了穿行测试，验证制度执行的有效性。

自检过程中，小组成员本着客观、公正、实事求是的原则，对发现的问题进行了详细记录和初步核实。

三、资金管理基本情况

总体而言，本会高度重视工会资金管理工作，能够认真贯彻执行国家及上级工会关于工会经费管理的各项法律法规和制度规定，初步建立了较为完善的资金管理框架和内部控制体系。资金来源基本合规，主要用于服务职工、开展工会活动和保障工会正常运转，在维护职工权益、提升职工凝聚力方面发挥了积极作用。财务人员基本能够履行岗位职责，会计核算总体规范。

四、自检发现的主要成效与亮点

在本次自检中，我们也发现了一些在资金管理方面做得较好的方面：

1.制度建设初具规模：本会已制定了一系列涵盖预算管理、收支管理、资产管理、财务审批等方面的内部管理制度，为资金管理工作提供了基本遵循。

2.重大支出决策相对规范：对于金额较大的职工活动支出、专项购置等，基本能够履行集体研究、民主决策程序。

3.服务职工导向明确：工会经费支出能够重点保障职工教育、文体活动、困难职工帮扶等项目，切实体现了工会经费取之于民、用之于民的宗旨。

4.财务档案管理逐步规范：会计凭证、账簿、报表等财务资料的整理、装订、归档基本符合要求。

五、自检发现的主要问题与不足

通过本次深入自检，我们也清醒地认识到，本会在资金管理方面仍存在一些亟待改进的问题和薄弱环节，主要表现在：

（一）制度建设与执行层面

1.部分制度有待细化更新：现有部分财务管理制度较为原则性，未能根据最新的工会会计制度及实际业务发展情况及时修订和细化，可操作性有待加强，例如在某些专项活动经费的具体标准和报销细则方面不够明确。

2.制度执行不够严格：少数经济业务在实际操作中，存在审批流程不够完整、附件材料不够齐全的现象，反映出制度执行的刚性有待提升。

（二）预算管理层面

1.预算编制的精细化程度不足：部分预算项目编制较为粗放，预算编制的依据和测算过程不够充分，导致预算的指导性和约束性有待进一步增强。

2.预算执行的动态监控有待加强：对预算执行过程中的偏差未能做到及时分析和有效控制，预算调整的规范性也需进一步完善。

（三）收支管理层面

1.支出审核把关有待加强：个别支出凭证的原始附件不够完整或规范性不足，如部分活动支出仅有发票，缺少详细的活动方案、参与人员名单或验收证明等支撑材料；对一些小额零星支出的审核有时不够细致。

2.部分费用列支的合理性需审慎评估：在业务招待费、办公