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集团资金集中调度管理细则

一、总则

为规范集团资金运作，提高资金使用效率与效益，强化集团整体资金管控能力，防范资金风险，确保集团战略目标的实现，依据国家相关法律法规及集团公司章程，结合集团实际情况，特制定本细则。

本细则所称资金集中调度，是指集团通过建立统一的资金管理平台，对集团及各成员单位的资金进行统筹规划、集中管控、统一调配和合理运作的管理行为。

资金集中调度管理遵循以下基本原则：

（一）集中管控、统筹规划：集团对资金实行统一管理，确保资金投向符合集团整体战略和经营目标。

（二）安全优先、防范风险：建立健全资金风险管理体系，保障资金安全，严控各类资金风险。

（三）效益导向、提升价值：优化资金配置，加速资金周转，降低资金成本，提高资金收益。

（四）权责明晰、协同高效：明确各层级、各部门在资金管理中的职责权限，确保资金调度流程顺畅、高效运行。

（五）合规运作、依法管理：严格遵守国家财经纪律和金融监管规定，规范资金运作行为。

本细则适用于集团总部及所属各子公司、控股企业（以下统称“成员单位”）。各成员单位应依据本细则，结合自身实际情况，制定相应的实施细则或管理办法，并报集团备案。

二、组织架构与职责分工

集团设立资金管理委员会（或类似决策机构，以下统称“资金委”），作为集团资金集中调度管理的最高决策机构。其主要职责包括：审定集团资金管理战略、中长期资金规划；审议集团年度资金预算、融资计划、投资计划；审批重大资金调度事项；协调解决资金管理中的重大问题等。

集团财务部（或设立专门的资金管理部，以下统称“资金管理部门”）是集团资金集中调度的日常管理与执行机构，负责具体组织实施资金委的各项决策，其主要职责包括：

（一）组织拟订集团资金集中调度管理的各项规章制度和操作流程；

（二）编制集团整体资金预算，监控预算执行情况；

（三）负责集团资金的日常归集、下拨与调度；

（四）统一办理或指导成员单位办理集团融资业务，优化融资结构，降低融资成本；

（五）开展集团闲置资金的保值增值运作；

（六）监控集团整体及各成员单位的资金风险，包括流动性风险、汇率风险、信用风险等；

（七）建立和维护集团资金管理信息系统；

（八）对成员单位资金管理工作进行指导、监督与考核。

各成员单位是资金管理的责任主体，其财务部门负责本单位的日常资金管理工作，并接受集团资金管理部门的指导和监督。主要职责包括：

（一）执行集团资金集中调度的各项规定和决策；

（二）编制本单位的资金预算，并按规定上报集团；

（三）负责本单位银行账户的日常管理与报备；

（四）及时办理资金上划和申请下拨，确保资金按计划流动；

（五）合理安排本单位的资金收支，提高资金使用效率；

（六）配合集团资金管理部门开展各项资金管理工作，及时报送相关信息和资料。

三、资金集中管理模式

集团对成员单位资金实行统一归集管理。各成员单位应在集团指定或认可的合作银行开立银行账户，并授权集团资金管理部门对指定账户进行查询、划付等操作权限。资金归集的具体方式（如实时归集、定时归集、余额归集等）由集团资金管理部门根据实际情况确定并通知成员单位执行。

成员单位因日常经营所需的资金，由其根据经批准的资金预算向集团资金管理部门提出申请，集团资金管理部门审核后按程序办理下拨。对于符合预算的经营性支出，应保证资金及时足额供应。

集团鼓励成员单位之间的内部资金融通。在不影响集团整体资金规划和风险控制的前提下，集团资金管理部门可根据成员单位的资金余缺情况，组织开展内部调剂，以提高集团整体资金使用效益。内部调剂利率应遵循市场化原则，并参考同期银行贷款利率及集团资金成本合理确定。

四、资金预算管理

资金预算是集团资金集中调度的基础。集团实行全面资金预算管理，成员单位的一切资金收支活动均应纳入资金预算管理范畴。

资金预算编制应遵循“自上而下、自下而上、上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序。各成员单位应于规定时间前完成下一期（月度、季度、年度）资金预算的编制工作，并上报集团资金管理部门。集团资金管理部门对各成员单位上报的资金预算进行汇总、审核、平衡后，形成集团整体资金预算方案，按程序报批后下达执行。

资金预算一经批准，各成员单位必须严格执行。预算执行过程中，如遇特殊情况导致预算需要调整的，成员单位应提交预算调整申请，说明调整原因、调整金额及对经营活动的影响等，按原审批程序报批。

集团资金管理部门负责对资金预算的执行情况进行日常监控和跟踪分析，定期（月度、季度）编制资金预算执行情况报告，向资金委和集团管理层汇报。对预算执行偏差较大的成员单位，应及时预警并督促其分析原因、采取措施。

五、资金调度运作

成员单位应按照集团规定的时间和方式，将其指定账户内的闲置资金及时上划至集团归集账户。集团资金管理部门应确保资金归集过程的安全、准确、及时。

成员单位的经营性支