某民谣创作工作室财务报销实施细则.doc

某民谣创作工作室财务报销实施细则

一、总则

1.目的

为了加强本民谣创作工作室财务管理，规范财务报销行为，合理控制费用支出，保障工作室业务的正常开展，特制定本实施细则。

2.适用范围

本细则适用于某民谣创作工作室全体员工，涵盖工作室所有与财务报销相关的业务活动。

3.基本原则

财务报销应遵循真实性、合理性、合法性、合规性原则。所有报销事项必须基于真实发生的业务，费用支出应符合工作室的经营需求和相关规定，且报销凭证需合法有效，报销流程严格按照本细则执行。

二、报销凭证要求

1.发票规范

（1）员工报销时必须提供合法、有效的发票。发票应包含发票名称、发票号码、开票日期、购买方信息（包括名称、纳税人识别号等）、服务内容或商品明细、金额、税率、税额、销售方信息等基本要素，且字迹清晰、内容完整，不得有涂改、挖补等情况。

（2）发票应加盖发票专用章，盖章清晰、完整。电子发票需自行打印，打印后与纸质发票具有同等法律效力，但需确保电子发票的真实性和唯一性，避免重复报销。

2.其他凭证

除发票外，部分报销事项可能还需要其他相关凭证作为附件。如购买固定资产需提供采购合同、验收报告；出差报销需提供出差审批单、行程安排表、住宿清单等。这些凭证应能充分证明报销事项的真实性和合理性。

3.凭证粘贴

报销凭证应按照类别、时间顺序整齐粘贴在报销粘贴单上。发票应正面朝上，均匀排列，不得超出粘贴单边缘。对于较大的凭证，如A4纸大小的合同等，可折叠后粘贴。粘贴时应使用胶水或胶棒，确保凭证牢固粘贴，不易脱落。

三、报销流程

1.填写报销单

员工应根据报销事项填写相应的报销单，如费用报销单、差旅费报销单等。报销单上应准确填写报销日期、报销人姓名、部门、报销事由、报销金额（大写和小写）、附件张数等信息，并在报销人处签字确认。

2.部门负责人审批

报销单填写完成后，提交至部门负责人进行审批。部门负责人应根据工作实际情况，对报销事项的真实性、合理性进行审核，确认该费用是否与工作相关，是否在预算范围内等。如审核通过，部门负责人在报销单上签字；如存在问题，应及时与报销人沟通并提出修改意见。

3.财务审核

经部门负责人审批后的报销单流转至财务部门。财务人员对报销凭证的合法性、合规性进行审核，检查发票是否符合要求，报销金额计算是否正确，附件是否齐全等。同时，财务人员还需核实该报销事项是否符合工作室的财务制度和预算安排。如审核通过，财务人员在报销单上签字；如发现问题，应及时通知报销人补充或更正相关材料。

4.领导审批

财务审核通过的报销单提交至工作室领导进行最终审批。领导根据工作室整体经营情况和财务状况，对报销事项进行综合考量，审批通过后在报销单上签字。对于金额较大或特殊的报销事项，可能需要经过工作室管理层集体讨论后再进行审批。

5.报销支付

经过各级审批后的报销单返回至财务部门，财务人员根据工作室的资金安排和支付流程进行报销支付。报销款项一般通过银行转账的方式支付至报销人提供的个人银行账户，如遇特殊情况需要现金支付的，需经财务负责人批准。

四、各类费用报销规定

1.办公用品费

（1）办公用品的采购应遵循节约、实用的原则，由工作室统一安排采购人员进行采购。采购前需填写办公用品采购申请单，经部门负责人和领导审批后执行。

（2）报销办公用品费用时，需提供发票、采购清单（明细列出所购办公用品的名称、规格、数量、单价等），如采购金额较大，还需提供采购合同。采购清单应与发票内容一致，且采购渠道应符合工作室相关规定。

2.差旅费

（1）员工因工作需要出差，应提前填写出差审批单，明确出差地点、出差时间、出差事由、预计费用等信息，经部门负责人和领导审批后执行。

（2）差旅费报销范围包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。城市间交通费应根据实际乘坐的交通工具（如飞机、火车、汽车等）凭有效票据报销，乘坐飞机应优先选择经济舱，火车应优先选择动车二等座或火车硬卧等。住宿费应在规定的标准范围内凭住宿发票报销，如实际发生费用超过标准，需说明原因并经领导批准。伙食补助费和市内交通费按照工作室规定的标准进行定额报销，无需提供发票。

（3）员工出差期间如有业务招待费支出，应单独填写业务招待费报销单，并遵循业务招待费报销规定进行审批报销。

3.业务招待费

（1）业务招待费应严格控制在合理范围内，遵循必要性和适度性原则。因工作需要发生业务招待费，应提前填写业务招待费申请单，说明招待对象、招待事由、预计金额等信息，经部门负责人和领导审批后执行。

（2）报销业务招待费时，需提供发票、消费清单（详细列出消费项目、金额等），发票开具单位应与招待地点一致。业务招待费应如实报销，不得虚开发票或虚报金额。同时，业务招待费的报销应符合工作室关于业务招待费的限额规定，超出部分不予报销。