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2026年精测仪器仪表公司资金集中管理调度管理制度

第一章总则

第一条为规范本公司资金集中管理与调度工作，提高资金使用效率，降低资金运营成本，防范资金管理风险，保障公司生产经营、投资发展等资金需求，依据《中华人民共和国会计法》《现金管理暂行条例》《人民币银行结算账户管理办法》等相关法律法规，结合本公司仪器仪表行业经营特点及资金管理实际，制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有资金的集中归集、统一调度、支付管控、风险防控等管理工作，涵盖公司自有资金、融资资金、销售回款、政府补贴、投资收益等各类资金，覆盖公司所有银行账户及资金收支行为。

第三条资金集中管理调度遵循“集中统一、安全优先、效益最大化、权责明确、动态监控”的原则，确保资金归集及时、调度合规、使用高效，杜绝资金闲置、挪用、流失等风险。

第四条公司财务部为资金集中管理调度的责任部门，负责资金账户管理、资金归集、调度方案制定、资金支付审核、资金风险监控等工作；公司管理层负责资金调度重大事项审批；审计部负责资金管理过程的合规性监督，各业务部门需配合财务部提供资金收支计划及相关业务依据。

第二章资金集中管理范围与原则

第五条资金集中管理范围：

1.经营类资金：包括产品销售回款、原材料采购付款、生产费用支出、人员薪酬发放、日常运营费用等与生产经营直接相关的资金；

2.投融资类资金：包括银行贷款、债券融资等融入资金，以及对外投资、固定资产购置、项目建设等投资支出资金；

3.其他类资金：包括政府补助、税收返还、违约金收入、捐赠收入等非常规性资金收支。

第六条资金集中管理原则：

1.账户集中原则：公司所有银行账户由财务部统一开立、变更、注销，严禁各业务部门私自开立账户，账户开立需经公司管理层审批，确保账户体系清晰可控；

2.归集及时原则：各账户资金按规定时限归集至公司资金集中账户，销售回款需在到账后1个工作日内完成归集，不得滞留；

3.收支两条线原则：资金收入与支出分开管理，收入资金全额归集至集中账户，支出资金从集中账户统一拨付，严禁坐支现金或私设“小金库”；

4.预算管控原则：所有资金支出均需纳入年度、月度资金预算，无预算的资金支出原则上不予审批，确需支出的需履行预算外审批流程。

第三章资金集中管理实施

第七条账户管理：财务部建立银行账户台账，详细记录账户名称、开户银行、账户类型、开立时间、用途等信息，每月核对账户状态及余额，对闲置超过6个月的账户及时清理注销；账户印鉴、网银U盾实行分人保管，制单、审核、复核权限分离，严禁一人掌控资金支付全流程。

第八条资金归集：财务部根据账户类型制定归集规则，日常运营账户保留最低备用金额度（满足3个工作日内日常小额支付需求），超出部分每日16:00前自动归集至集中账户；专项用途账户资金按项目进度按需归集，归集情况每日登记《资金归集记录表》。

第九条资金收支管控：所有资金收入需由财务部统一核对回款来源、金额，确认后入账并标注业务对应关系；所有资金支出需凭合法有效的合同、发票、费用报销单等依据，经部门负责人、财务部负责人、管理层分级审批后支付，严禁无依据、超权限支付资金。

第四章资金调度管理

第十条资金调度原则：

1.优先保障原则：资金调度优先保障生产经营必需的原材料采购、人员薪酬、水电费等刚性支出，再统筹安排投资、融资、分红等非刚性支出；

2.效益匹配原则：根据资金使用周期、收益水平合理调度，闲置资金优先配置低风险、高流动性的理财产品，提高资金闲置期收益；

3.风险可控原则：大额资金调度需进行风险评估，单次调度金额达到规定标准的，需经管理层集体审议，避免单一项目资金占比过高导致流动性风险；

4.计划调度原则：财务部每月末编制次月《资金调度计划》，明确资金收支规模、调度方向、时间节点，经审批后严格执行，确需调整的需重新审批。

第十一条资金调度流程：

1.申请：需要资金支持的业务部门，提前提交《资金调度申请表》，说明资金用途、金额、使用期限、预期收益/效果、还款来源等；

2.审核：财务部收到申请后，核对是否符合资金预算、是否具备支付条件，测算公司资金头寸是否满足调度需求，1个工作日内完成审核并出具审核意见；

3.审批：审核通过后，按资金金额分级审批，小额资金由财务部负责人审批，中额资金由公司分管领导审批，大额资金由公司主要负责人或管理层集体审批；

4.执行：审批通过后，财务部在1个工作日内完成资金拨付，同步登记《资金调度执行台账》，明确资金拨付时间、金额、收款方、用途等信息；

5.反馈：资金使用部门需在资金使用完成后3个工作日内，向财务部反馈资金使用效果，财务部跟踪资金使用情况，确保资金按申请用途使用。

第十二条应急调度：遇生产经营紧急情况（如紧急采购关键原材料、支付应急费用等）需临时调度资金