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幼儿园会计年终工作总结

幼儿园2023年度会计工作总结

一、引言

2023年度，在园领导的正确指导下，各部门的积极配合下，会计工作严格遵循国家财经法规及幼儿园财务管理制度，以“规范核算、强化管理、保障运行、提升效益”为目标，全面落实年度财务工作计划。全年工作聚焦日常核算、预算管理、资产管控、收费合规等核心环节，通过精细化数据管理和流程优化，确保了幼儿园资金安全、规范使用，为保教质量提升和园所可持续发展提供了坚实的财务保障。现将本年度会计工作总结如下：

二、日常核算与账务处理：夯实基础，确保精准

（一）凭证处理与账簿登记

全年共处理会计凭证2865张（其中收款凭证582张、付款凭证1986张、转账凭证297张），涵盖学费收取、费用报销、采购付款、工资发放等全业务场景。凭证编制严格执行“四性”（真实性、合法性、完整性、准确性），附件审核率100%，凭证装订成册42册，归档及时率100%。通过用友财务软件电子化核算，账务处理效率提升30%，手工账与电子账核对一致率100%，无错账、漏账情况。

（二）财务核对与资金管理

1.银行对账：每月末与银行核对流水，编制《银行存款余额调节表》12份，未达账项均及时清理，银行账实相符率100%。全年办理银行转账业务1860笔，现金收付业务320笔，现金库存日均控制在核定限额（5000元）以内，无坐支、挪用情况。

2.往来款项核对：与家长核对学费欠费记录3次（覆盖1200户家长），与供应商核对应付账款8次（涉及45家供应商），往来账目清晰，无长期挂账未处理款项。

三、预算管理与执行：科学编制，强化约束

（一）预算编制依据与结果

2023年度预算编制以“量入为出、收支平衡、保障重点”为原则，结合2022年实际执行数据、2023年招生计划（新增3个班级，幼儿总数增至520人）、物价上涨因素（教学材料成本同比上涨8%）等，编制收入预算750万元，支出预算720万元，预算结余30万元。

（二）收入预算执行情况

全年实际收入780万元，完成预算104%，同比增长12%。收入构成如下：

-保教费收入520万元（预算480万元，实际完成108%，因秋季招生超额完成15人，增收24万元）；

-伙食费收入180万元（预算170万元，实际完成106%，因幼儿日均伙食费标准上调2元/人，增收12万元）；

-代收费收入50万元（预算50万元，实际完成100%，包括教材费、保险费等）；

-政府补助收入30万元（预算30万元，实际完成100%，为普惠性幼儿园补贴）。

（三）支出预算执行情况

全年实际支出690万元，执行预算95.8%，同比下降5%（主要因节能措施降低水电支出）。支出分类执行情况：

1.人员经费：420万元（预算400万元，执行率105%），包括工资340万元（同比增加15%，因新增教师8名，人均月薪上调500元）、社保缴费65万元（预算60万元，执行率107%，因社保基数上调）、福利待遇15万元（预算10万元，执行率150%，因教师培训及节日福利增加）。

2.公用经费：180万元（预算200万元，执行率90%），包括教学材料费60万元（预算70万元，节约10%，因集中采购降低单价5%）、办公费25万元（预算30万元，节约17%，推行无纸化办公减少耗材）、水电费35万元（预算40万元，节约13%，更换节能灯具及节水设备）、维修费20万元（预算25万元，节约20%，日常维修自行处理减少外包）、其他公用费40万元（预算35万元，超14%，因新增防疫物资储备）。

3.资本性支出：90万元（预算120万元，执行率75%），包括教学设备购置50万元（预算70万元，延迟采购部分设备至2024年）、场地改造30万元（预算40万元，优化改造方案降低成本10万元）、其他资产购置10万元（预算10万元，执行率100%）。

（四）预算分析与调整

每季度开展预算执行分析，编制《季度预算执行情况报告》4份，针对教学材料费节约、人员经费超支等问题提出优化建议（如调整教师招聘节奏、加强供应商议价）。年中因新增“幼儿户外游戏区改造”项目，调整预算增加支出20万元，履行了预算调整审批流程，确保预算刚性约束。

四、收费管理与资金回笼：规范流程，保障权益

（一）收费政策执行

严格按照当地教育局、发改委核定的标准收费：保教费480元/月·生（小班）、460元/月·生（中班）、440元/月·生（大班）；伙食费15元/天·生（按22天/月收取）；代收费据实收取（教材费300元/年·生，保险费100元/年·生）