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审计公司审计人员考核实施细则

一、总则

（一）目的

为加强公司审计人员队伍建设，提高审计工作质量和效率，充分调动审计人员的工作积极性和创造性，客观、公正、全面地评价审计人员的工作业绩和能力水平，特制定本考核实施细则。

（二）适用范围

本细则适用于公司全体在职审计人员。

（三）考核原则

1.客观公正原则：考核以事实为依据，按照明确的考核标准进行评价，确保考核结果真实、公正。

2.全面考核原则：对审计人员的德、能、勤、绩、廉等方面进行全面考核，综合评价其工作表现。

3.激励导向原则：通过考核，激励审计人员不断提升自身素质和业务能力，推动公司审计事业发展。

4.动态考核原则：考核工作定期进行，根据公司业务发展和审计工作要求，适时调整考核指标和标准。

二、考核组织与职责

（一）考核领导小组

成立公司审计人员考核领导小组，由公司总经理担任组长，副总经理担任副组长，各部门负责人为成员。领导小组负责审定考核方案、监督考核过程、审批考核结果等重大事项。

（二）考核工作小组

设立考核工作小组，由人力资源部门负责人担任组长，成员包括财务部门、审计部门相关人员。工作小组负责具体组织实施考核工作，包括制定考核指标体系、收集考核数据、计算考核得分等。

（三）职责分工

1.考核领导小组

-对考核工作进行总体指导和决策。

-协调解决考核过程中出现的重大问题。

-最终审定考核结果并做出相应奖惩决定。

2.考核工作小组

-负责起草、修订考核方案和考核指标体系。

-组织开展考核数据的收集、整理和分析工作。

-向考核领导小组汇报考核工作进展情况和初步考核结果。

三、考核内容与指标

（一）工作业绩（60分）

1.审计项目完成情况（30分）

-项目按时完成率：实际按时完成的审计项目数量与应完成的审计项目数量之比，满分15分。每降低一定比例，扣减相应分数。

-项目质量：根据审计报告质量、审计发现问题的准确性和重要性等方面进行评价，满分15分。出现审计质量问题，如审计结论错误、重大问题遗漏等，视情节严重程度扣减相应分数。

2.审计成果转化（15分）

-提出的审计建议被采纳数量：以公司管理层或被审计单位实际采纳并实施的审计建议数量为依据，满分10分。每增加一定数量，给予相应加分。

-为公司挽回或避免损失金额：通过审计发现问题，促使公司采取措施挽回或避免的经济损失金额，满分5分。根据金额大小给予不同程度的加分。

3.客户满意度（15分）

-通过问卷调查、客户访谈等方式收集客户对审计人员服务态度、专业能力、工作效率等方面的满意度评价，满分15分。满意度低于一定比例，扣减相应分数。

（二）工作能力（20分）

1.专业知识与技能（10分）

-具备扎实的审计、财务、税务等专业知识，熟悉相关法律法规和政策标准，满分5分。在专业知识考试或技能竞赛中表现优秀的，给予加分。

-熟练运用审计软件和工具，能够高效完成审计工作任务，满分5分。根据实际操作能力和工作效率进行评价。

2.分析判断能力（5分）

-在审计过程中能够准确识别问题、分析问题产生的原因，并提出合理的解决方案，满分5分。根据实际工作中的表现进行评价。

3.沟通协调能力（5分）

-与被审计单位、公司内部各部门以及其他相关方保持良好的沟通协作关系，能够有效协调各方资源推进审计工作，满分5分。出现沟通不畅导致工作延误或产生矛盾的，扣减相应分数。

（三）工作态度（15分）

1.责任心（5分）

-对工作认真负责，积极主动承担审计任务，严格遵守审计工作纪律和职业道德规范，满分5分。出现工作失误或违规行为的，视情节严重程度扣减相应分数。

2.团队合作精神（5分）

-积极参与团队工作，与团队成员密切配合，相互支持，共同完成审计项目，满分5分。在团队合作中表现不佳，影响团队氛围和工作效率的，扣减相应分数。

3.工作积极性（5分）

-主动学习新知识、新技能，不断提升自身业务水平，对工作充满热情，积极进取，满分5分。根据日常工作表现和学习情况进行评价。

（四）职业操守（5分）

1.遵守审计职业道德（3分）

-严格遵守独立性、客观性、公正性等审计职业道德准则，无违规违纪行为，满分3分。如有违反职业道德的行为，实行一票否决，考核结果为不合格。

2.保守公司机密（2分）

-妥善保管审计工作中获取的公司机密信息，未发生泄密事件，满分2分。一旦发现泄密行为，考核结果为不合格。

四、考核方式与周期

（一）考核方式

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