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票证管理办法

票证管理办法

第一章总则

第一条为规范本单位各类票证的申领、印制、保管、发放、使用、核销、归档等管理工作，

保障票证安全合规流转，防范票证使用风险，维护单位财产安全与正常经营秩序，依据《中华

人民共和国发票管理办法》《财政票据管理办法》等相关法律法规及单位内部管理制度，结合

本单位实际，制定本办法。

第二条本办法所称票证，是指单位在经营管理、业务开展、财务结算等活动中使用的各类具

有法定效力、核算依据或证明作用的凭证，包括但不限于以下类别：

（一）财务类票证：增值税专用发票、增值税普通发票、电子发票、收据、结算凭证、费用报

销单等；

（二）业务类票证：门票、入场券、优惠券、代金券、提货单、发货单、收货单、出库单、入

库单等；

（三）行政类票证：停车券、通行券、办公用品领用单、固定资产领用单、介绍信、证明函

等；

（四）其他类票证：各类荣誉证书、资质证明附件、合同履约凭证等。

第三条本办法适用于本单位全体在职员工、各部门及下属单位，覆盖票证全生命周期的各项

管理活动，任何涉及票证申领、使用、保管的相关主体均需遵守本办法规定。

第四条票证管理坚持“统一管理、分级负责、专人专管、全程可控、闭环追溯”的原则，建立

“财务部门统筹、业务部门协同、使用人负责、监督部门核查”的管理机制，确保证证管理责任

到人、流程规范、风险可控。

第五条财务部门是票证管理的牵头责任部门，负责票证管理制度的制定与修订、票证的统一

申领/印制、集中保管、发放核销、监督检查及档案管理；各业务部门按职责分工负责本部门

相关票证的需求提报、使用管理、台账登记等工作；票证使用人对所领用票证的合规使用、妥

善保管承担直接责任；监督部门（如审计部、纪检监察部）负责对票证管理全过程进行监督，

查处违规违纪行为。

第六条鼓励运用信息化手段建立票证管理系统，实现票证申领审批、库存管理、使用登记、

核销归档、到期提醒等全流程数字化管理，提升票证管理效率与安全性。

第七条任何单位和个人不得擅自伪造、涂改、转借、倒卖、虚开、冒用本单位各类票证，不

得利用票证从事违法违规活动。对票证管理过程中的违法违规行为，任何人均有权举报，相关

部门应及时核查处理。

第二章组织机构与职责分工

第八条财务部门职责

（一）制定完善票证管理相关制度细则，明确各类票证的管理标准、操作流程及责任要求；

（二）负责各类票证的统一申领、印制工作，其中税务发票向税务机关申请领购，自制票证

（如收据、入库单等）按规定格式统一印制，确保票证样式规范、编号唯一；

（三）建立健全票证管理总台账，对各类票证的名称、编号、规格、数量、印制/领购日期、

发放情况、核销状态、保管人等信息进行统一登记，实行动态更新；

（四）设立专门的票证保管场所，配备保险柜、专柜等保管设施，落实防火、防潮、防盗、防

磁、防虫等防护措施，确保证证存储安全；

（五）负责票证的发放与回收工作，严格执行发放审批程序，按实际需求限量发放，回收废

旧、过期票证并按规定销毁；

（六）监督指导各部门票证使用与管理工作，定期开展票证专项检查，核查票证使用合规性、

台账完整性及库存准确性；

（七）负责票证的核销与归档管理，对使用完毕的票证进行审核核销，整理相关资料归档保

存，确保票证流转全程可追溯；

（八）组织开展票证管理相关培训，提升相关人员的业务能力与合规意识，解答票证管理中的

疑问。

第九条业务部门职责

（一）根据本部门工作需要，提前向财务部门提交票证申领申请，明确票证类型、数量、使用

场景及需求时间；

（二）指定专人作为本部门票证管理员，负责票证的领用、保管、发放、登记及核销上报工

作，建立部门票证管理分台账；

（三）监督本部门票证使用人规范使用票证，指导使用人按规定填写票证内容，确保票证信息

真实、准确、完整；

（四）定期对本部门票证库存、使用情况进行自查，每月至少开展一次自查，核对分台账与实

际票证是否一致，发现问题及时向财务部门报告；

（五）人员发生岗位变动、离职时，及时督促相关人员办理票证交接手续，确保票证不丢失、

不遗漏；

（六）配合财务部门、监督部门开展票证检查与核查工作，提供相关资料与情况说明。

第十条票证管理员职责

（一）熟悉票证管理相关法律法规及本办法规定，严格按流程办理票证申领、发放、登记、核

销等手续；

（二）建立详细的票证管理台账，逐笔记录票证的领用日期、编号范围、使用人、使用情况、

核销日期等信息，确保账实相符；

（三）妥善保管所负责的票证，存放于专用保管设施中，防止票证丢失、损坏、被盗或污损；