税务师《涉税服务实务》2025年纳税申报表基础巩固卷.docxVIP

税务师《涉税服务实务》2025年纳税申报表基础巩固卷

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

一、单项选择题（本题型共10题，每题1分，共10分。每题只有一个正确答案，请从每题的备选答案中选出正确的答案，用鼠标点击相应的选项。）

1.下列各项中，不属于增值税纳税人申报表主表内容的是（）。

A.应纳税额

B.税款所属期

C.纳税人识别号

D.开具发票情况

2.企业所得税年度纳税申报表中，用于汇总计算企业整体所得税所得额和应纳税额的附表是（）。

A.《收入明细表》

B.《成本费用明细表》

C.《纳税调整项目明细表》

D.《企业所得税年度纳税申报表（A类）》主表

3.个体工商户个人所得税预缴申报表中，计算应纳税所得额时，需要扣除的项目不包括（）。

A.成本费用

B.损失

C.免税收入

D.资本性支出

4.个人所得税综合所得年度汇算清缴申报时，需要补税但综合所得年收入不超过12万元的纳税人，其税款的缴纳方式是（）。

A.次月15日内预缴

B.汇算清缴期内补缴

C.可以选择延期缴纳

D.免除缴纳义务

5.增值税一般纳税人申报表附表中，用于计算“销项税额”的是（）。

A.《销售明细表》

B.《进项税额明细表》

C.《纳税调整项目明细表》

D.《增值税纳税申报表（一般纳税人）》主表

6.企业所得税申报表中，反映企业年度收入总额扣除不征税收入、免税收入、各项扣除后余额的是（）。

A.应纳税所得额

B.收入总额

C.不征税收入

D.免税收入

7.下列项目中，不属于个人所得税专项附加扣除的是（）。

A.子女教育

B.继续教育

C.赡养老人

D.个人住房贷款利息

8.增值税小规模纳税人申报表的主要内容包括（）。

A.应纳税额

B.税款所属期

C.纳税人识别号

D.以上所有选项

9.企业申报企业所得税时，如果将一项应计入当期损益的支出错误地计入资产，会导致（）。

A.应纳税所得额增加

B.应纳税所得额减少

C.应纳税额增加

D.应纳税额减少

10.下列关于纳税申报表的表述，正确的是（）。

A.所有纳税申报表都必须在每月15日前申报

B.纳税申报表的内容根据纳税人类型不同而有所区别

C.纳税申报表只需要报送电子版

D.纳税申报表由税务机关统一制定

二、多项选择题（本题型共10题，每题2分，共20分。每题有两个或两个以上正确答案，请从每题的备选答案中选出所有正确答案，用鼠标点击相应的选项。每题所有答案选择正确的得分；错选、漏选、未选均不得分。）

1.增值税纳税申报表的主表通常包括哪些内容？（）

A.纳税人识别号

B.税款所属期

C.应纳税额

D.开票软件汇总销售额

E.税率

2.企业所得税申报表中，下列哪些项目可能需要进行纳税调整？（）

A.超过标准扣除的职工福利费

B.免税收入

C.国债利息收入

D.资本性支出

E.非广告性质的赞助支出

3.个人所得税专项附加扣除包括哪些项目？（）

A.子女教育

B.继续教育

C.赡养老人

D.3岁以下婴幼儿照护

E.个人住房贷款利息

4.增值税一般纳税人申报表附表中的《销售明细表》通常包括哪些内容？（）

A.销售日期

B.销售数量

C.销售单价

D.销项税额

E.买家名称

5.下列哪些情况下，纳税人需要办理企业所得税年度汇算清缴？（）

A.企业年度经营所得

B.企业年度清算所得

C.企业年度亏损

D.企业年度免税收入

E.企业年度应纳税额为零

6.个人所得税预扣预缴申报时，需要考虑的因素包括（）。

A.纳税人收入水平

B.纳税人专项附加扣除情况

C.纳税人税收优惠资格

D.纳税人预缴税额

E.纳税人累计预缴税额

7.增值税小规模纳税人适用的税率有哪些？（）

A.3%

B.5%

C.6%

D.9%

E.13%

8.企业申报企业所得税时，下列