（67页PPT）－百大地产计划预算内控.pptVIP

?2003BexcelManagementConsultantsAllRightsReserved.?2003BexcelManagementConsultantsAllRightsd.项目预算是事业部预算的基础地产事业部部门部门部门部门上海项目公司北京项目公司云南公司部门部门部门项目公司项目公司项目公司职能部门职能部门事业部预算子公司预算项目预算部门预算项目预算职能部门预算项目公司预算=项目预算+职能部门预算项目预算+=子公司预算各部门的管理费用+不能分摊的销售费用和财务费用房地产事业部的预算(或为合并报表，或为虚拟合并报表)?2003BexcelManagementConsultantsAllRightsd.建议将一个地块按照一个项目来进行预算，而不以单个开发期作为单个项目处理一期开发二期开发…整个地块三期开发估算概算预算决算估算概算预算决算估算概算预算决算估算概算预算执行估算概算预算执行估算概算预算执行……定期作项目总盈利分析，指导和调整具体工作当每期子项目的预算发生变化时，适度调整整个项目的预算?2003BexcelManagementConsultantsAllRightsd.从项目预算体系的角度，估算概算预算一步步逼近真实估算概算预算收入成本概算是承前启后的关键工程每次都要独立的对收入和成本进行调整关注结构比的变化一期住宅收入预测车库收入预测商铺收入预测二期住宅收入预测车库收入预测商铺收入预测三期…开发成本土地费用前期工程费建筑安装工程费建筑工程费地基基础工程主体工程…安装工程费给排水工程…装修工程费样板房装修装饰………基础设施费道路工程室外水电气工程…公共配套设施费开发间接费用物业管理前期费用物管设施安装费…项目部费用人事费用…利息及费用管理费用人事费用工资…办公费…销售费用广告宣传费报纸…机构管理费用……财务费用…根据成本预测的变化进行调整细化?2003BexcelManagementConsultantsAllRightsd.名词解释以时间展开为主估算阶段概算阶段预算阶段竣工决算阶段决算阶段科目的不断明确、稳定的过程估算状态概算状态预算状态工程决算状态期总决算状态可研报告完成之前的项目决策阶段可研完成到扩初设计完成的阶段扩初完成到施工图设计完成期间预决算阶段施工图设计到竣工竣工到决算完成竣工决算到销售完成?2003BexcelManagementConsultantsAllRightsd.不同的预算项在编制阶段有不同的状态前期开发规划设计建造销售售后服务预算项估概预估算状态概算状态预算状态工程决算状态期总决算状态收入前期费用土地费用建安费基础设施费公共配套设施费开发间接费用管理费用销售费用财务费用…?2003BexcelManagementConsultantsAllRightsd.投资估算主要保证不漏项前期开发规划设计建造竣工销售售后服务客户定期的项目总盈利分析，指导和调整具体工作内容功能块预计收入土地费用及拆迁补偿项目可行性研究费项目前期费基础设施建安成本公共配套设施费开发间接费用管理费用财务费用销售费用……提供材料某省市场状况，大致的定价区间、容积率土地出让合同及当地户口状况考察费、其他可行性研究费关于规划报建费、设计费、勘测费、监理费、其他费用的概算总成本每平方米价格总成本项目班子的费用、物业管理前期费用人头费和非人头费大概的银行贷款金额按占销售收入大概的比例进行估算……市场前期开发规划设计规划设计工程工程工程财务财务财务市场……投资估算的时间节点为可行性研究报告完成?2003BexcelManagementConsultantsAllRightsd.投资概算的精确性较高，指导性更强前期开发规划设计建造竣工销售售后服务客户定期的项目总盈利分析，指导和调整具体工作内容功能块投资概算的时间节点为扩初设计完成提供材料预计收入土地费用及拆迁补偿项目可行性研究费项目前期费基础设施建安成本公共配套设施费开发间接费用管理费用财务费用销售费用……市场前期开