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建筑工程项目部财务管理制度

第一章总则

第一条目的与依据

为规范建筑工程项目部（以下简称“项目部”）的财务管理行为，加强成本控制，提高资金使用效益，保障项目资金安全与完整，确保项目顺利实施并实现预期经济效益，依据国家相关法律法规、公司财务管理制度及项目管理特点，特制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于本公司所有建筑工程项目部的各项财务活动。项目部全体人员及涉及项目财务收支的相关单位和个人均须遵守本制度。

第三条财务管理核心目标

项目部财务管理以实现项目盈利最大化为核心，通过科学的资金管理、严格的成本控制、规范的会计核算和有效的财务监督，确保项目资金的合理配置与安全运营，为项目决策提供准确的财务信息。

第四条基本原则

项目部财务管理遵循以下基本原则：

1.依法依规原则：严格遵守国家财经法律法规、税收政策及公司内部财务管理制度。

2.统一领导、分级管理原则：在公司财务部的统一领导下，项目部负责具体的财务日常管理与核算工作。

3.成本效益原则：各项财务活动应兼顾成本与效益，力求以最合理的成本获取最大的经济效益。

4.预算控制原则：建立健全项目全面预算管理制度，各项支出严格控制在预算范围内。

5.风险防范原则：强化财务风险意识，建立风险预警和控制机制，确保项目资金安全。

6.权责对等原则：明确各岗位在财务管理中的职责与权限，做到权责清晰、奖惩分明。

第二章组织机构与职责

第五条财务管理体系

项目部财务管理实行项目经理负责制，财务工作接受公司财务部的业务指导、监督与考核。项目部应设立专门的财务核算岗位（或配备专职/兼职财务人员），负责具体财务工作。

第六条项目经理财务管理职责

项目经理是项目部财务管理的第一责任人，对项目财务状况和财务成果负总责，其主要职责包括：

1.贯彻执行公司财务管理制度，组织制定项目部具体的财务管理实施细则。

2.审批项目部财务预算、资金使用计划及重大财务支出。

3.确保项目资金及时足额回收，控制项目成本支出。

4.组织协调项目部各部门的财务管理工作，确保财务制度的有效执行。

5.对项目部财务风险进行管控，及时报告重大财务事项。

第七条财务人员职责

项目部财务人员（或指定负责财务工作的人员）在项目经理领导下和公司财务部指导下开展工作，主要职责包括：

1.具体负责项目日常会计核算工作，准确、及时编制会计凭证、登记账簿、编制财务报表。

2.参与编制项目财务预算和资金使用计划，并对预算执行情况进行跟踪、分析与反馈。

3.办理项目资金的收付、结算业务，严格审核各项支出的合法性、合规性和真实性。

4.负责项目成本核算与控制，收集、整理成本资料，进行成本分析。

5.管理项目财务档案，确保档案资料的完整与安全。

6.协助项目经理进行财务决策，提供真实、准确的财务信息。

7.及时与公司财务部沟通，报送相关财务资料，接受业务指导与监督。

第八条各业务部门财务管理协同职责

项目部各业务部门（如工程技术部、物资设备部、经营合同部、综合管理部等）应配合财务部门做好相关工作，提供真实、完整的原始资料，执行各项财务制度，共同控制项目成本。

第三章资金管理

第九条资金筹集与使用计划

项目部应根据项目合同、施工进度计划和成本预算，编制详细的项目资金收支计划，报公司审批后执行。资金计划应包括资金来源、预计收入、预计支出、资金缺口及解决方案等。

第十条资金收入管理

1.工程款收入：财务人员应配合经营部门及时办理工程计量与结算，积极催收工程款，确保资金及时回笼。所有工程款应直接汇入公司指定银行账户，严禁项目部或个人私设账户截留、挪用。

2.其他收入：如废旧物资处理收入等，应及时入账，不得坐支或私分。

第十一条资金支付管理

1.支付原则：项目各项资金支付应严格按照审批权限和程序办理，坚持“量入为出、先预算后支出、谁审批谁负责”的原则。

2.支付审批：建立严格的资金支付审批流程。经办人提出申请，部门负责人审核，财务人员复核（审核票据合规性、预算符合性等），项目经理审批。大额资金支付或特定款项支付（如对外投资、大额预付款等）须报请公司相关领导审批。

3.支付方式：优先采用银行转账方式支付，减少现金使用。确需支付现金的，应符合《现金管理暂行条例》规定。

4.合同依据：各项工程款项、材料设备采购款项的支付，必须以合法有效的合同为依据，并与工程进度、验收情况相结合。

第十二条备用金管理

项目部可根据实际需要设立备用金，用于日常零星开支。备用金管理应遵循以下规定：

1.备用金由指定专人负责管理，实行限额控制。

2.备用金使用应符合规定范围，并有合法有效的原始凭证。

3.财务人员应定期对备用金进行盘点、核对，确保账实相符。备用金