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企业出纳考试题库及答案

一、单项选择题（总共10题，每题2分）

1.企业出纳在处理现金收入时，应遵循的原则是：

A.先记账后收款

B.收款后立即记账

C.收款和记账同时进行

D.根据需要选择收款和记账的顺序

答案：B

2.企业出纳在保管库存现金时，应确保：

A.现金存放在抽屉中

B.现金存放在保险柜中

C.现金存放在办公室的显眼位置

D.现金存放在员工个人钱包中

答案：B

3.企业出纳在处理银行存款时，应遵循的流程是：

A.直接将支票存入银行

B.先填写存款凭证，再存入银行

C.直接将现金存入银行

D.根据需要选择存入方式

答案：B

4.企业出纳在处理银行对账单时，应：

A.直接将对账单存档

B.核对对账单与银行存款日记账

C.忽略对账单的核对

D.将对账单交给上级审批

答案：B

5.企业出纳在处理报销单据时，应：

A.直接支付报销款项

B.核对报销单据的合规性，再支付款项

C.忽略报销单据的核对

D.将报销单据交给上级审批

答案：B

6.企业出纳在处理工资发放时，应：

A.直接发放工资

B.核对工资表，再发放工资

C.忽略工资表的核对

D.将工资表交给上级审批

答案：B

7.企业出纳在处理税务申报时，应：

A.直接申报税务

B.核对税务申报表，再申报税务

C.忽略税务申报表的核对

D.将税务申报表交给上级审批

答案：B

8.企业出纳在处理财务报表时，应：

A.直接编制财务报表

B.核对财务数据，再编制财务报表

C.忽略财务数据的核对

D.将财务报表交给上级审批

答案：B

9.企业出纳在处理财务软件操作时，应：

A.直接进行操作

B.先学习操作流程，再进行操作

C.忽略操作流程的学习

D.将操作流程交给上级审批

答案：B

10.企业出纳在处理财务档案时，应：

A.直接存档财务档案

B.核对财务档案的完整性，再存档

C.忽略财务档案的核对

D.将财务档案交给上级审批

答案：B

二、填空题（总共10题，每题2分）

1.企业出纳在处理现金收入时，应遵循的原则是：收款后立即记账。

2.企业出纳在保管库存现金时，应确保：现金存放在保险柜中。

3.企业出纳在处理银行存款时，应遵循的流程是：先填写存款凭证，再存入银行。

4.企业出纳在处理银行对账单时，应：核对对账单与银行存款日记账。

5.企业出纳在处理报销单据时，应：核对报销单据的合规性，再支付款项。

6.企业出纳在处理工资发放时，应：核对工资表，再发放工资。

7.企业出纳在处理税务申报时，应：核对税务申报表，再申报税务。

8.企业出纳在处理财务报表时，应：核对财务数据，再编制财务报表。

9.企业出纳在处理财务软件操作时，应：先学习操作流程，再进行操作。

10.企业出纳在处理财务档案时，应：核对财务档案的完整性，再存档。

三、判断题（总共10题，每题2分）

1.企业出纳在处理现金收入时，可以不立即记账。（×）

2.企业出纳在保管库存现金时，可以存放在抽屉中。（×）

3.企业出纳在处理银行存款时，可以直接将支票存入银行。（×）

4.企业出纳在处理银行对账单时，可以忽略对账单的核对。（×）

5.企业出纳在处理报销单据时，可以直接支付报销款项。（×）

6.企业出纳在处理工资发放时，可以直接发放工资。（×）

7.企业出纳在处理税务申报时，可以直接申报税务。（×）

8.企业出纳在处理财务报表时，可以直接编制财务报表。（×）

9.企业出纳在处理财务软件操作时，可以直接进行操作。（×）

10.企业出纳在处理财务档案时，可以直接存档财务档案。（×）

四、简答题（总共4题，每题5分）

1.简述企业出纳在处理现金收入时的主要步骤。

答：企业出纳在处理现金收入时的主要步骤包括：接收现金、核对现金金额、填写收款凭证、立即记账、将现金存入保险柜。

2.简述企业出纳在处理银行存款时的主要步骤。

答：企业出纳在处理银行存款时的主要步骤包括：填写存款凭证、将支票或现金存入银行、获取银行回单、核对银行存款日记账。

3.简述企业出纳在处理报销单据时的主要步骤。

答：企业出纳在处理报销单据时的主要步骤包括：接收报销单据、核对报销单据的合规性、审核报销金额、支付报销款项、将报销单据存档。

4.简述企业出纳在处理财务报表时的主要步骤。

答：企业出纳在处理财务报表时的主要步骤包括：收集财务数据、核对财务数据的准确性、编制财务报表、审核财务报表、将财务报表存档。

五、解决问题（总共4题，每题5分）

1.企业出纳在处理现金收入时发现金额不符，应如何处理？

答：企业出纳在处理现金收入时发现金额不符，应立即停止收款，核对现金和收款凭证，找出差异原因，并报告上级进行处理。

2.企业出纳在处